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1、集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理探究 【摘要】隨著經(jīng)濟快速發(fā)展和投資主體多元化，一些跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團性公司得到了迅速發(fā)展，規(guī)模龐大、發(fā)展快速的集團客戶成為了各家銀行重點拓展的客戶群體。集團客戶在給銀行帶來較大利益的同時，也隱藏著巨大風(fēng)險。一些集團企業(yè)頻繁進行關(guān)聯(lián)交易、資金串用和相互擔保，導(dǎo)致集團客戶信貸風(fēng)險呈現(xiàn)系統(tǒng)性、整體性、連帶性、多發(fā)性、嚴重性。雖然銀監(jiān)會于2003年8月27日發(fā)布了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，詣在加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，防范集團客戶授信風(fēng)險。但從總體看，我國商業(yè)銀行對集團客戶的授信管理仍然沒有到位
2、，缺乏一整套有針對性的管理制度和操作規(guī)范，集團客戶授信管理和風(fēng)險控制面臨著巨大挑戰(zhàn)?！娟P(guān)鍵詞】集團客戶業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究一、集團客戶自身客觀存在的風(fēng)險（1）法律性質(zhì)不明確。我國對集團客戶的界定，多依據(jù)國務(wù)院及各部委頒布的法規(guī)和部門規(guī)章，零散且可操作性不強。而在目前現(xiàn)實情況中集團客戶的表現(xiàn)形式各異，關(guān)聯(lián)關(guān)系異常復(fù)雜多樣，有些集團客戶在法律上不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但其通過關(guān)鍵管理人員或密切家庭成員直接控制或間接控制組成集團關(guān)聯(lián)企業(yè)。5（2）注冊資金不實。集團客戶中存在大量虛假出資行為。重復(fù)驗資、先出資后抽逃、注冊資本不到位等現(xiàn)象嚴重。（3）財務(wù)狀況不實
3、。主要表現(xiàn)為：編制合并報表未剔除關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤；母公司財務(wù)報告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、相互擔保情況等，形成財務(wù)泡沫。（4）盲目投資和過度舉債。有些集團客戶為追求規(guī)模效應(yīng)，往往利用其控股地位隨意調(diào)動集團成員企業(yè)資金，并利用集團規(guī)模優(yōu)勢取得大量銀行貸款，過度負債，盲目投資，涉足不熟悉的行業(yè)，造成系統(tǒng)性財務(wù)危機。二、集團客戶授信管理存在的問題（1）銀行經(jīng)營理念存在偏差。一是對集團客戶認識存在誤區(qū)。易受虛假報表或合并報表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，忽視集團客戶本身固有的風(fēng)險，對集團客戶經(jīng)營風(fēng)險、系統(tǒng)
4、性風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險認識不足，把握不準，迷信集團客戶規(guī)模。二是過度競爭，放寬貸款條件。實踐中常見的是如果一家銀行向集團公司授信采取信用方式，就會迫使其他銀行降低門檻，放寬貸款條件，發(fā)放信用貸款。三是對集團客戶授信業(yè)務(wù)的特殊性關(guān)注不夠，對其出現(xiàn)的新特點、新問題研究不足，對集團客戶授信管理粗放，針對性不強。貸款審查往往局限于對承貸主體單筆業(yè)務(wù)的審查，用單一客戶的管理方式管理集團客戶，忽視對集團客戶整體風(fēng)險控制。5（2）信息不對稱。一是集團客戶往往對內(nèi)部企業(yè)資金統(tǒng)一調(diào)度，一些緊密型集團客戶采取統(tǒng)貸統(tǒng)還模式進行融資，給銀行貸后管理造成困難。二
5、是集團客戶關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性造成銀企信息的嚴重不對稱，銀行事前很難掌握和監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易的具體信息，貸后管理基本失控。三是集團各成員企業(yè)利用銀企之間、各家銀行之間的信息不對稱，進行多頭開戶和交叉貸款，造成多頭授信，過度授信。（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)互保，擔保流于形式。集團客戶一般信用需求量大，很難提供足夠的資產(chǎn)抵押。在這種情況下，集團成員企業(yè)之間互?，F(xiàn)象十分普遍，一旦整個集團發(fā)生信貸風(fēng)險，保證人根本沒有代償能力。因此，集團客戶如何落實好擔保條件，是當前信貸管理中的一個難點。（4）缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警和退出機制。一是對影響集團客戶償債能力的重大事件不敏
6、感，缺乏預(yù)見性和前瞻性。二是發(fā)生風(fēng)險后已經(jīng)無法退出，缺乏有效的退出機制。三、集團客戶授信風(fēng)險防范（1）集團客戶授信堅持“統(tǒng)一指導(dǎo)、區(qū)別對待、分級管理”的原則。集團客戶風(fēng)險控制是一個非常復(fù)雜的課題，由于其在法律性質(zhì)和運作規(guī)律等方面的特殊性，在集團客戶授信業(yè)務(wù)中必須堅持“統(tǒng)一指導(dǎo)、區(qū)別對待、分級管理”的原則。5（2）嚴把信貸準入關(guān)，防范集團客戶自身風(fēng)險。要想規(guī)避集團客戶自身存在的授信風(fēng)險，就要對集團客戶組織結(jié)構(gòu)、資本構(gòu)成、注冊資本到位情況的分析作為貸前調(diào)查重點。（3）控制授信總量，做好借款人結(jié)構(gòu)安排。一是嚴格控制集團客戶整體授信總量。實踐證明，
7、如果僅對集團成員分散授信，而不對集團總體限額進行控制，將導(dǎo)致集團客戶過度授信。通過對集團整體經(jīng)營狀況、信用狀況和財務(wù)狀況分析核定集團整體授信總量。二是要做好借款人結(jié)構(gòu)安排。在集團客戶統(tǒng)一授信管理中，除了核定集團整體授信總額外，還要對授信總量在集團各成員之間的分布做出詳細安排。（4）提升管理層次，加強貸后管理。商業(yè)銀行應(yīng)針對集團客戶的特殊性制定貸后管理辦法，加強對集團客戶的貸后管理。集團整體授信總量由母公司或核心企業(yè)所在地銀行統(tǒng)一掌握、調(diào)配?？鐕?、跨省集團客戶的授信必須由總行統(tǒng)一核定，并負責在各成員企業(yè)之間分配具體額度。（5）嚴格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)
8、之間的互保。對集團母公司與子公司、子公司與子公司之間提供互保的授信額度要控制，集團客戶關(guān)聯(lián)公司之間的互保實際從整個集團角度來看是信用貸款，所以一旦集團客戶發(fā)生信貸風(fēng)險，保證人將無
