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1、巴塞爾協(xié)議Ⅲ下我國商業(yè)銀行資本狀況的淺析【摘要】：銀行的資本充足率監(jiān)管正逐漸發(fā)展成為銀行監(jiān)管的核心，特別是在金融危機(jī)之后。2010年9月出臺的巴塞爾協(xié)議Ⅲ，重新界定了資本構(gòu)成，進(jìn)一步提高了資本充足率的要求，增加了核心一級資本充足率的要求?？梢娰Y本充足率的重要性，本文對我國16家上市銀行的資本充足率及核心一級資本充足率進(jìn)行了分析，并提出我國銀行在監(jiān)管之下的措施?！娟P(guān)鍵詞】：巴塞爾協(xié)議Ⅲ;資本充足率;核心資本充足率一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ下的資本充足率監(jiān)管改革資本充足率，又叫資本適宜度，是指商業(yè)銀行持有的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率
2、，是一種用來衡量銀行資本與其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)的指標(biāo)，是在銀行資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險一定的情況下，衡量銀行持有的資本金是否適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。thegoalofcomprehensivetransportationhubinYibincity.Citytracktrafficofplanningandconstruction,conducivetocitytracktrafficandregionalcityintertracktraffic,andhighwaypassengerhubandrailwayhubofintegrati
3、onconvergence,whileusing我國商業(yè)銀行的資本是由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成，核心資本有實收資本（包括國家資本、法人資本、個人資本和外商資本）、資本公積（包括資本溢價、股票溢價、接受捐贈的資產(chǎn)價值和法定資產(chǎn)重估增值）、盈余公積以及未分配利潤構(gòu)成；附屬資本由投資風(fēng)險準(zhǔn)備金、貸款呆帳準(zhǔn)備金、貸款呆帳準(zhǔn)備金、貸款壞賬準(zhǔn)備金和五年期（包括五年期）以上的長期債券構(gòu)成。兩外，為了保證資本的真實性，并規(guī)定了在計算資本充足率時應(yīng)從資本總額中扣除項，包括：在其他銀行資本中的投資；已在非銀行金融機(jī)構(gòu)中的投資；以對工商企業(yè)的參股
4、投資，已對非自用不動產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減部分。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對資本進(jìn)行了嚴(yán)格的定義，一級資本必須是扣除了不在普通股項目下進(jìn)行調(diào)整、資本質(zhì)量較差、缺乏全球統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)和透明度不足的剩余資產(chǎn)，一級資本必須有助于銀行實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的目的?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》采取了資本結(jié)構(gòu)劃定方法：首先，資本分為一級資本和二級資本兩大類，取消三級資本，市場風(fēng)險所需資本應(yīng)與信用風(fēng)險同等對待。合格的二級資本工具必須能夠吸收損失，因此其受償順序須列在存款人、一般債權(quán)人之后，不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方提供保證，原始期限不得低于5年，若附帶回購期權(quán)必須在滿足特
5、定條件下且發(fā)行5年后方可由發(fā)行人主動行權(quán)，投資者無權(quán)要求提前償付未來應(yīng)得的收益和本金，發(fā)行合同不得包括收益與發(fā)行人信用狀況相關(guān)的條款，銀行及其關(guān)聯(lián)方不得故意購買該資本工具等。最后，嚴(yán)格扣除不合格的資本工具，如少數(shù)股東權(quán)益商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)和銀行自持股票等；貸款損失準(zhǔn)備金缺口也要扣除；其次，調(diào)整普通股扣除項時，應(yīng)更加審慎、透明地反映銀行實際清償能力；再次，提高各級別的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),旨在提高商業(yè)銀行對損失的吸收能力?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》同時規(guī)定，銀行資本結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)簡單，各國應(yīng)力求一致，并要進(jìn)一步加強(qiáng)資本方面的信息披露。在《巴
6、塞爾協(xié)議Ⅲ》中，核心資本要求被大大提升，而附屬資本念被弱化?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》對銀行資本的定義做出了更加嚴(yán)格的界定，即一級資本只包括普通股和永久優(yōu)先股，并要求銀行在2017年底前滿足更嚴(yán)格的資本定義。為了減緩市場對《巴塞爾協(xié)議ⅢthegoalofcomprehensivetransportationhubinYibincity.Citytracktrafficofplanningandconstruction,conducivetocitytracktrafficandregionalcityintertracktraffic,a
7、ndhighwaypassengerhubandrailwayhubofintegrationconvergence,whileusing》帶來的負(fù)面影響的憂慮，巴塞爾委員會給出了8年的緩沖時間讓銀行逐步適用資本監(jiān)管新規(guī)。其中，在商業(yè)銀行達(dá)到一級資本充足率下限要求方面，過渡期限為2013年升至4.5%，2014年升至5.5%，2015年達(dá)到6%；在達(dá)到核心一級資本充足率方面，過渡期限為2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年達(dá)到4.5%。同時，截至2019年1月1日，商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%?！栋腿?/p>
8、爾協(xié)議Ⅲ》要求各成員國從2013年1月1日起將協(xié)議列入法律當(dāng)中，并且要求從當(dāng)日起各成員國的商業(yè)銀行必須滿足其最低資本要求。巴塞爾委員會還引入了2.5%的資本留存緩沖，由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權(quán)益組成。資本留存緩沖的目的在于確保銀行持有緩沖資金用于在金融
