《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本管理

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1、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本管理一、《巴塞爾協(xié)議》簡介《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設委員會———“巴塞爾委員會”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議”的簡稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權方式衡量表內(nèi)與表外風險的資本充足率標準，有效地扼制了與債務危機有關的國際風險。一、《巴塞爾協(xié)議》簡介巴塞爾委員會巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(TheBaselCommitteeonBankingSupervision)簡稱巴

2、塞爾委員會，是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構，以各國中央銀行官員和銀行監(jiān)理當局為代表，總部在瑞士的巴塞爾。每年定期集會4次，并擁有近30個技術機構，執(zhí)行每年集會所訂目標或計劃。巴塞爾委員會本身不具有法定跨國監(jiān)理的權力，所作結論或監(jiān)理標準與指導原則在法律上也沒有強制效力，僅供參考。一、《巴塞爾協(xié)議》簡介第一個巴塞爾協(xié)議前聯(lián)邦德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個

3、巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調了兩點：1、任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應共同承擔的職責。1983年5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議的具體化和明細化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責任和監(jiān)督權力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負責等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。兩個巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實質性差異：總體思路都是“股權原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道

4、國個別監(jiān)督為輔”。但是兩者對清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽象的監(jiān)管原則和職責分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標準。各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。一、《巴塞爾協(xié)議》簡介實質性進步巴塞爾協(xié)議的實質性進步體現(xiàn)在1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》）。該報告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風險權重的計算標準；3、1992年資本與資產(chǎn)的標準比例和過渡期的實施安排；4、各國監(jiān)管當局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項

5、。首先是資本的分類，也就是將銀行的資本劃分為核心資本（應占全部資本的50%以上）和附屬資本兩類，對各類資本按照各自不同的特點進行明確地界定。其次是風險權重的計算標準，報告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質以及債務主體的不同，將銀行資產(chǎn)負債表的表內(nèi)和表外項目劃分為0%、10%、20%、50%和100%五個風險檔次。風險權重劃分的目的是為衡量資本標準服務。有了風險權重，報告所確定的資本對風險資產(chǎn)8%（其中核心資本對風險資產(chǎn)的比重不低于4%）的標準目標比率才具有實實在在的意義?？梢姡栋腿麪枅蟾妗返暮诵膬?nèi)容是資本的分類。也正因

6、為如此，許多人直接就將《巴塞爾報告》稱為規(guī)定資本充足率的報告。一、《巴塞爾協(xié)議》簡介協(xié)議的補充完善隨著世界經(jīng)濟一體化，使1988年制定的《巴塞爾報告》難以解決銀行實踐中出現(xiàn)的諸多新情況、新問題。為應對這些挑戰(zhàn)，巴塞爾委員會對報告進行了長時期、大面積的修改與補充。1、1991年11月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準備金與壞帳準備金，以確保用于彌補未來不確定損失的準備金計入附屬資本，而將那些用于彌補已確認損失的準備金排除在外。2、1994年6月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風險權重，并

7、調低了墨西哥、土耳其、韓國等國家的信用等級。3、1996年1月推出《資本協(xié)議關于市場風險的補充規(guī)定》。該規(guī)定認識到，市場風險是因市場價格波動而導致表內(nèi)外頭寸損失的風險，包括交易帳戶中受到利率影響的各類工具及股票所涉及的風險、銀行的外匯風險和商品（如貴金屬等）風險，它們同樣需要計提資本金來進行約束。因為僅靠資本充足率已不足以充分防范金融風險。最典型的案例是巴林銀行。這家銀行的資本充足率1993年底時遠遠超過8%，1995年1月還被認為是安全的，但到2月末，這家老牌銀行便宣告破產(chǎn)。4、1997年9月推出《有效

8、銀行監(jiān)管的核心原則》，已經(jīng)確立了全面風險管理的理念。1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風險的全面而深入的思考。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風險或市場風險等單一風險的問題，而是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。一、《巴塞爾協(xié)議》簡介新巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會1998年開始徹底修改資本協(xié)議的工作。1999年6月，巴塞爾委員