完善浦發(fā)銀行資本充足率管理

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1、完善浦發(fā)銀行資本充足率管理摘要國際上通行的對商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標之一是資本充足率不得低于8%。上海浦東發(fā)展銀行是一家股份制商業(yè)銀行，1999年上市。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求上市銀行任何一天的資本充足率都不能低于8%。這對浦發(fā)銀行的資本充足率管理提出了極高的要求。本文以對資本充足率管理的國際國內背景的介紹入手，介紹了資本充足率的內涵及計算方法，資本充足率管理的目標和服務對象，資本充足率管理的理論基礎。論文介紹了浦發(fā)銀行的發(fā)展歷程，分析了浦發(fā)銀行目前的經(jīng)營環(huán)境，介紹了該行的資本充足率管理現(xiàn)狀，分析了新巴塞爾協(xié)議對浦發(fā)銀

2、行的影響。論文接著分析了浦發(fā)銀行在目前資本充足率較低的情況下，提高資本充足率的兩條基本途徑:增加資本總額;降低風險資產。關鍵詞;浦發(fā)銀行資本充足率管理1緒論商業(yè)銀行是國民經(jīng)濟的重要組成部分，是經(jīng)營國民經(jīng)濟“血液”—貨幣資金的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營的好壞，直接關系到國民經(jīng)濟健康運行與否。因此，搞好商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，不斷提升商業(yè)銀行素質，對國民經(jīng)濟健康、持續(xù)、高速發(fā)展具有十分重要的意義。作為中國商業(yè)銀行的重要組成部分，股份制商業(yè)銀行雖然設立時間都不長，但已成為中國銀行業(yè)不斷成長的力量。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計，

3、2003年末，股份制商業(yè)銀行資產占銀行業(yè)金融機構的13.8%,2004年末為14.9%,2005年末則增加到15.5%.商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，具有社會影響面廣，負債率高，資本較少等特點。因此，如何加強商業(yè)銀行的資本管理，使資本充足率等指標始終符合監(jiān)管的要求，在資本約束條件下探索有效發(fā)展的途徑，是擺在商業(yè)銀行經(jīng)營管理者面前的一道重要課題。上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司，以下簡稱浦發(fā)銀行，是12家全國性股份制商業(yè)銀行之一。1993年1月9日正式開業(yè)。到2005年末，該行總資產5,735億元，在2004年中國資產最大的50家

4、商業(yè)銀行中排名第8，除去4家國有股份制商業(yè)銀行，在股份制商業(yè)銀行中排名第4。根據(jù)《銀行家》雜志2006年3月公布的2005-2006年度中國商業(yè)銀行競爭力排名結果，浦發(fā)銀行位列第6。作為一家經(jīng)營較好的股份制銀行，加強對其資本充足率管理的研究，對其自身發(fā)展具有十分重要的意義，同樣對其他股份制商業(yè)銀行乃至全國的銀行業(yè)都有一定的借鑒意義。1.1背景概述鑒于本文所要研究的是浦發(fā)銀行的資本充足率管理問題，因此有必要首先對目前商業(yè)銀行資本充足率管理的背景做簡要分析。<1)國際背景1988年7月，國際清算銀行〔BIS)發(fā)布《統(tǒng)一資本

5、計量與資本標準的國際協(xié)議》(簡稱巴塞爾協(xié)議)，統(tǒng)一了國際銀行業(yè)資本充足率的監(jiān)管標準，成為國際銀行業(yè)管理的“神圣條約”。巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的資本充足率標準己成為包括中國在內的許多國家共同遵守的標準。1988年協(xié)議規(guī)定的主要內容:①明確了銀行資本的組成。核心資本(股本金和從稅后留存收益中提取的公開儲備)不低于50%;補充資本最高可相當于核心資本;②明確了銀行表內資產和表外項目的風險權重。對于不同風險等級，確定了5個權數(shù)，分別為:0%,10%,20%,50%和100%;③明確銀行的最低資本比率為8%(其中核心資本至少為4%)e

6、許多國際知名銀行在資本充足率管理方面，取得了卓著的成績，明顯高于中國國內銀行，使得它們的海外擴張和參股其他銀行成為可能.如1999年末，花旗銀行的資本充足率為12.43%，美洲銀行為10.88%，瑞士信貸集團為19.10%.(2)國內背景2001年12月11日，中國正式加入世界貿易組織(WTO)，金融作為服務貿易的一項，過渡期為5年，到2006年12月11日。過渡期結束以后，外資銀行將享受國民待遇，與中資銀行在同一起跑線上競爭，地域的、行業(yè)的、幣種等限制競爭的因素將消失，中資銀行面臨前所未有的競爭壓力?！吨腥A人民共和國

7、加入議定書》附件9《服務貿易具體承諾減讓表》中，“銀行及其他金融服務”部分列明，加入5年內，將取消所有地域限制，允許外國金融機構向所有中國客戶提供服務。中國目前國內的銀行業(yè)金融機構中，四大國有銀行由于財政部通過中金公司的注資，成立資產管理公司剝離大量的不良資產，目前只有農業(yè)銀行的資本充足率較低，未達8%。股份制商業(yè)銀行中，廣發(fā)銀行、深圳發(fā)展銀行和光大銀行的資本充足率較低，其他股份制商業(yè)銀行的資本充足率基本達標，但也只是略高于8%，低于通常的穩(wěn)健標準10%.2005年12月末，浦發(fā)銀行的資本充足率為8.04%，民生銀行為

8、8.26%,招商銀行為9.06%，華夏銀行為&23%，深圳發(fā)展銀行為3.17%。城市商業(yè)銀行和農村信用社的資本充足率情況就更不容樂觀。2004年2月23日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，目的是促進商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行。這個管理辦法主要是依據(jù)1988年《巴塞爾協(xié)議》的原則制定的。中國銀監(jiān)會副主席唐雙