淺議集團(tuán)企業(yè)資金集中管理

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1、淺議集團(tuán)企業(yè)資金集中管理資金作為企業(yè)的血液，對企業(yè)的正常運營發(fā)揮著重要的作用，隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，資金管理問題越發(fā)受到各公司的重視，確保資金安全的同時，保證資金進(jìn)出的均衡和健康的現(xiàn)金流量已經(jīng)成為企業(yè)進(jìn)行資金管理工作的重點?，F(xiàn)行體制下，為了規(guī)避公司間直接拆借資金的風(fēng)險，各大集團(tuán)公司在對子公司資金管理方面普遍采用設(shè)立資金結(jié)算中心（集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)公司）的方式來實現(xiàn)資金的集中管理，而對于無法設(shè)立財務(wù)公司，又想提高內(nèi)部資金使用效率、降低財務(wù)成本的集團(tuán)性質(zhì)公司來說，如何實現(xiàn)資金集中管理成為一個新的課題。一、科學(xué)、精細(xì)的管理現(xiàn)

2、金流已成為眾多企業(yè)的迫切需求近年來，隨著企業(yè)管理水平的提升以及市場競爭的加劇，特別是在美國次貸危機(jī)引發(fā)全球金融海嘯和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)對現(xiàn)金管理的需求日益迫切。企業(yè)在與國內(nèi)外合作對象開展業(yè)務(wù)的過程中，高效的現(xiàn)金管理能力已經(jīng)成為迫切需求。在當(dāng)前“現(xiàn)金為王”的時代，如何加強(qiáng)資金預(yù)算管理、提高資金效益、改善資金結(jié)構(gòu)、獲得適度且充足的現(xiàn)金流，更加科學(xué)精細(xì)地管理現(xiàn)金流，已成為企業(yè)在資金管理方面面臨的挑戰(zhàn)。目前，為了規(guī)避現(xiàn)行體制關(guān)于禁止公司間直接拆借資金的規(guī)定，各大集團(tuán)公司在資金管理方面通常將各子公司的分散資金

3、歸集到一起，再通過向子公司劃撥資金的方式完成子公司對外資金支付，普遍采用設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)公司的方式來實現(xiàn)資金的集中管理過程。而對于無法立即設(shè)立財務(wù)公司，又想提高內(nèi)部資金使用效率、降低財務(wù)成本的集團(tuán)性質(zhì)公司來說，如何實現(xiàn)資金集中管理成為了一個新的課題。對于無法設(shè)立財務(wù)公司的集團(tuán)企業(yè)，同樣存在以下一些需求：1．在滿足國家或地區(qū)對資金監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定的前提下，企業(yè)可以將分散資金歸集使用；2．需要建立安全、有效的資金集中管理體系，充分發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)資金整體優(yōu)勢；3．資金集中管理體系需支持企業(yè)自主設(shè)置體系內(nèi)部操作員權(quán)限及所需

4、功能模式的修改；4．體系建立后，需要借助具備對異地存款賬戶的管理能力的平臺具體實施日常管理（如：實時查詢、劃撥資金功能、收益分配等）；5．該管理平臺具有結(jié)算輔助功能（如：辦理各類定期存款功能、系統(tǒng)內(nèi)賬戶間自助資金調(diào)撥功能、由總賬戶控制的對外支付功能）；6．該管理平臺使用成本滿足企業(yè)的要求；7．該管理平臺能夠出具符合國家監(jiān)管部門管理規(guī)定的各類單據(jù)；8．該管理平臺能夠提供資金管理分析報告并具備企業(yè)監(jiān)控的功能。二、在滿足上述需求的情況下，企業(yè)資金集中管理將能夠?qū)崿F(xiàn)以下管理目標(biāo)1．實現(xiàn)統(tǒng)一的賬戶集中監(jiān)控實現(xiàn)對企業(yè)總部和

5、子公司所有銀行賬戶的統(tǒng)一設(shè)置，集中管理，進(jìn)行統(tǒng)一分類管理、整合、匯總、分析，使企業(yè)能夠?qū)崟r掌控所有公司資金的變動信息，能夠及時、全面的查看到所有賬戶的情況，并通過系統(tǒng)的報表功能，來實現(xiàn)多銀行的信息集中報告，全面提升資金管理效率。2．實現(xiàn)統(tǒng)一的資金收付結(jié)算實現(xiàn)在一個系統(tǒng)里處理各銀行賬戶的資金收、付結(jié)算業(yè)務(wù)，并可根據(jù)企業(yè)自身的財務(wù)制度靈活設(shè)置各項業(yè)務(wù)的審批流程。通過對資金交易信息的統(tǒng)一管理，使資金動態(tài)情況清楚、及時地顯示在企業(yè)相關(guān)管理人員面前，使他們能夠?qū)崟r監(jiān)控整個公司的資金運轉(zhuǎn)狀況，監(jiān)控重大資金調(diào)動去向，降低資金

6、運行風(fēng)險。按照企業(yè)資金結(jié)算審批制度，能夠制訂相關(guān)的調(diào)撥規(guī)則，包括時間、頻率、金額、賬戶、資金流向、用途等各項指標(biāo)參數(shù)。通過預(yù)先設(shè)定的規(guī)則和自動運行的計劃任務(wù)，實現(xiàn)調(diào)撥的自動化處理，減少人工操作。3．實現(xiàn)統(tǒng)一的資金計劃考核體系通過自下而上的、靈活的計劃編制、匯總、審核，幫助企業(yè)實現(xiàn)全面的資金計劃管理體系。通過資金計劃對資金的使用申請和支付交易進(jìn)行控制，使企業(yè)對資金預(yù)算計劃真正做到事前預(yù)算、事中控制。企業(yè)可通過預(yù)先設(shè)立的預(yù)警條件，對觸發(fā)預(yù)警事件信息進(jìn)行預(yù)警提示，方便資金管理人員的日常管理，實現(xiàn)對未來一個計劃周期各個

7、資金項目流動的預(yù)測和安排。4．實現(xiàn)統(tǒng)一的資金分析決策體系幫助企業(yè)結(jié)合當(dāng)前收支計劃和資金存量來計算下一計劃周期的資金盈缺，及時了解當(dāng)前總部及每家分、子公司的資金流量狀況及風(fēng)險，從而為企業(yè)各項資金決策提供量化的依據(jù)，并據(jù)此做出資金安排和投融資決策。為企業(yè)提供現(xiàn)金流入與流出的實時管理，通過將現(xiàn)金、應(yīng)收、應(yīng)付等各類企業(yè)內(nèi)部資金信息的有效集成，使企業(yè)資金預(yù)測的準(zhǔn)確性大大提高，并合理改善企業(yè)資金的循環(huán)速度，加快資金的周轉(zhuǎn)效率。最終為資金管理人員提供一個發(fā)揮資金運營價值的工具，使得企業(yè)在運行過程中降低各種資金風(fēng)險。三、完成企

8、業(yè)資金集中管理需求和目標(biāo)的解決方案對于經(jīng)營規(guī)模較大，擁有較多的合作銀行、銀行賬戶及下屬成員單位，貿(mào)易資金往來較頻繁，資金管理工作量大，又不能設(shè)立財務(wù)公司的集團(tuán)類企業(yè)，要完成企業(yè)資金集中管理需求并確保管理目標(biāo)的實現(xiàn)，需要通過一個統(tǒng)一的資金管理平臺，對分散在各家銀行的賬戶及各地區(qū)的下屬成員單位資金進(jìn)行集中管控，及時獲取管轄區(qū)域資金余額和交易信息，全面掌握公司的整體資金情況；同時，需要定期預(yù)