s銀行b分行財(cái)務(wù)績效管理

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1、S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理第3章S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理現(xiàn)狀及存在問題3.1S銀行B分行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀3.1.1S銀行B分行組織結(jié)構(gòu)設(shè)置現(xiàn)狀S銀行B分行，1994年12月成立。是S銀行總行在浙江東部的一家直屬一級分行，所轄范圍包括一個副省級城市，兩個地級市。所轄范圍內(nèi)有十多個全國百強(qiáng)縣。S銀行B分行現(xiàn)有分支機(jī)構(gòu)28家，網(wǎng)點(diǎn)已遍布所轄區(qū)域的縣級市，并在試點(diǎn)衛(wèi)星城鎮(zhèn)開設(shè)了農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)。S銀行B分行設(shè)置了二十二個職能部門。一線業(yè)務(wù)部門設(shè)置中分為公司業(yè)務(wù)板塊、零售業(yè)務(wù)板塊、金融市場業(yè)務(wù)板塊三大業(yè)務(wù)板塊共計(jì)11部門，包括公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品部、投資銀行部、貿(mào)易金融部

2、、財(cái)富管理部、零售渠道部、金融市場部、中小企業(yè)經(jīng)營中心、市場營銷部、市場企劃部等部門二線支持部門設(shè)置為風(fēng)險(xiǎn)板塊、財(cái)務(wù)運(yùn)營板塊兩個支持板塊共計(jì)7個部門，包括授信審查部、資產(chǎn)保全部、財(cái)務(wù)核算中心、資金計(jì)劃部、運(yùn)營作業(yè)中心等。三線后勤部門設(shè)置為辦公室、人力資源部、行政管理部等3個部門等部門。3.1.2S銀行B分行經(jīng)營運(yùn)作現(xiàn)狀2004-2013年S銀行B分行年利潤營業(yè)收入對照表詳見圖3.1。清晰看到S銀行B分行從2004年至2013年?duì)I業(yè)利潤隨著營業(yè)收入變化并不明顯。特別是在2009年至2013年期間，營業(yè)利潤的增幅明顯小于營業(yè)收入的增幅。尤為突出

3、的是2012年和2013年兩年期間，營業(yè)利潤出現(xiàn)了滯漲現(xiàn)象。由此可見，財(cái)務(wù)績效管理在S銀行B分行所起到的作用十分有限，存在著很多不完善的問題，這些問題在下一節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析。3.1.3S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理中面臨的挑戰(zhàn)一、銀行業(yè)面領(lǐng)著國際化的挑戰(zhàn)我國金融市場伴隨著國際化步伐的加快，對外開放程度迅速擴(kuò)大，外國實(shí)力雄厚金融機(jī)構(gòu)的身影頻頻出現(xiàn)在我國的金融市場上。外國銀行機(jī)構(gòu)成為了我國金融市場上競爭的主要強(qiáng)勁對手，國外金融機(jī)構(gòu)在爭奪我國金融市場份額的同時與國內(nèi)金融業(yè)在金融人才上的爭奪戰(zhàn)也愈演愈烈，強(qiáng)化我國金融業(yè)管理水平，提高我國金融業(yè)管理質(zhì)量已成為

4、我國金融業(yè)在這場無硝煙的競爭中立穩(wěn)腳跟的制勝法寶，時代進(jìn)步正能量呼喚著S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理體制創(chuàng)新。二、面臨監(jiān)管力度加強(qiáng)的挑戰(zhàn)銀監(jiān)會和人民銀行是我國商業(yè)銀行長期以來的主要監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，也是我國商業(yè)銀行長期以來運(yùn)營規(guī)則的政策制定者和裁判機(jī)構(gòu)，但近年來隨著巴塞爾協(xié)議的深化，我國為增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的競爭力和運(yùn)營實(shí)力，對銀行資本充足率的要求不斷提高，已超出了巴塞爾協(xié)議的要求。要求銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力要不斷強(qiáng)化，違規(guī)業(yè)務(wù)堅(jiān)決杜絕的同時，不斷進(jìn)行資產(chǎn)擴(kuò)張?zhí)岣哂芰?，使資本投入和資本收益協(xié)調(diào)發(fā)展。而S銀行B分行目前的運(yùn)作體系和組織結(jié)構(gòu)應(yīng)對

5、監(jiān)管己顯現(xiàn)出十分的遲鈍和落后,S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理的體系結(jié)構(gòu)對銀行運(yùn)營沒有起到支持作用，S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理體制急需創(chuàng)新。三、面臨成熟客戶對金融產(chǎn)品價格的挑戰(zhàn)隨著金融市場的不斷成熟，商業(yè)銀行金融服務(wù)的客戶已擁有了成熟的投資理念，14對商業(yè)銀行的服務(wù)要求也越來越高，商業(yè)銀行面臨客戶要求的提高必須做出迅速的反應(yīng)，及時調(diào)整和制定出具有針對性強(qiáng)的個性化金融產(chǎn)品價格，商業(yè)銀行掌握客戶的信息資料，整理并進(jìn)行細(xì)分就需要通過財(cái)務(wù)分析來完成。目前，成熟起來的客戶對金融產(chǎn)品價格的高要求，對S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理提出了新的挑戰(zhàn)，S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理

6、體制已到了必需創(chuàng)新時刻。四、面臨資本運(yùn)作浪潮的挑戰(zhàn)我國商業(yè)銀行為提高在國內(nèi)金融市場上競爭力，最大限度地降低運(yùn)作成本，最大限度地?cái)U(kuò)大資本運(yùn)作的規(guī)模以求增加效益，經(jīng)營擴(kuò)張不是商業(yè)銀行的直接目標(biāo)，增加盈利才是商業(yè)銀行最終要實(shí)現(xiàn)的真正目的，面對商業(yè)銀行資本充足率要求的不斷提高，商業(yè)銀行只有通過財(cái)務(wù)績效管理的創(chuàng)新，才能協(xié)調(diào)好資本擴(kuò)張對資本充足率的影響，才能協(xié)調(diào)好有限資本對最大程度擴(kuò)張的影響，才能協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對優(yōu)化資產(chǎn)及有益的影響。S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理也面臨著這樣的狀況，商業(yè)銀行資本運(yùn)作的浪潮對S銀行B分行財(cái)務(wù)績效管理提出了新的挑戰(zhàn)。3.2S銀行

7、B分行財(cái)務(wù)績效管理存在的問題3.2.1缺乏完整的財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)科學(xué)的財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)。但目前S銀行B分行的財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)很不完善。首先，S銀行B分行目前的財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)，還不能為各層次管理人員提供具有全面相關(guān)財(cái)務(wù)信息并未來預(yù)測，只能看到的是常規(guī)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡單羅列；其次，S銀行B分行目前績效評價指標(biāo)中對于涉及特殊業(yè)務(wù)內(nèi)容的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)被套用一般企業(yè)財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)所掩蓋，毫無特色，更不具有對現(xiàn)實(shí)工作的指導(dǎo)作用，財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)的內(nèi)容和形式已與現(xiàn)實(shí)工作的需要差距十分巨大；再次，S銀行B分行財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)被人為選

8、擇性加工的現(xiàn)象，很多業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)都沒能真實(shí)地在財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)中反映出來，財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)已成為S銀行B分行掩蓋自身利益的遮陽傘；最后，股東對S銀行B分行財(cái)務(wù)績效評價指標(biāo)的要求是