公司差旅費(fèi)、電話費(fèi)報銷流程制度

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1、報銷制度（2013年3月7日討論稿）第一部分總則為核算公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用于公司所有員工，可根據(jù)本規(guī)定執(zhí)行。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差借支單》批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個工作日內(nèi)必須辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)

2、務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借支金額權(quán)限：1、借支由公司總經(jīng)理審批。2、項目部2000元以內(nèi)的借支，項目部經(jīng)理在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)審批。（五）外出購進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資主辦人員（或項目部）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計劃，采購計劃要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。(六)借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)

3、在7個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(八)借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：1、公司部門提出申請→送總經(jīng)理審批簽字→主辦會計復(fù)核發(fā)放。202、項目部主辦人員提出申請→送項目部經(jīng)理審批簽字→主辦會計復(fù)核發(fā)放。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款。第三部分經(jīng)營性費(fèi)用和對外投資報銷規(guī)定及流程公司經(jīng)營性費(fèi)用支付：1、公司由總經(jīng)理審批；2、項目部由項目部經(jīng)

4、理（在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)）審批。第二條公司的經(jīng)營性費(fèi)用（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)）支付，由公司的總經(jīng)理審批。（如項目部發(fā)生的材料費(fèi)、人工費(fèi)次數(shù)頻繁、數(shù)量太多，可由總經(jīng)理書面授權(quán)委托項目部經(jīng)理審批，并以書面形式報公司總經(jīng)理和財務(wù)部備案）。第三條材料費(fèi)用的支付程序：公司材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→主辦會計審核→總經(jīng)理（或受權(quán)人）審批→報賬支付項目部材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→主辦會計審核→項目部經(jīng)理審批→報賬支付支付相關(guān)手續(xù)。材料款（含原輔材料、庫存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始憑證（合同要求提交的有效單據(jù)）送貨單及驗收單、材料清單。（三）由供貨單位開出送貨單，

5、無送貨單的由收貨部門開具驗收單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者驗收單要由送貨人簽名、采購經(jīng)辦人簽名、收貨驗收人簽名。（四）供貨方憑送貨單或者驗收單連同（合同要求提交的有效單據(jù)）經(jīng)財務(wù)核對無誤后，經(jīng)總經(jīng)理審批，并在簽字后，方可支付。支付憑證（發(fā)票）須有收款經(jīng)手人簽字、總經(jīng)理簽批、采購經(jīng)辦人簽字。（五）用料部門負(fù)責(zé)人須在材料員月末提交的材料匯總表上簽字確認(rèn)。（六）送貨單或驗收單必須填寫明用料部門（項目名稱）、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價、金額，并由送貨人、收貨人簽章。（七）材料款的支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況需現(xiàn)金支付，經(jīng)公司主辦會計審核，單項超

6、過1萬元的現(xiàn)金支付，還須報總經(jīng)理審核。第四條原材料、低值易耗品發(fā)放流程1、原材料入庫程序?qū)θ霂煸牧系钠贩N、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝、產(chǎn)品質(zhì)量證明書等認(rèn)真核對卸車；原料卸車完畢，由原材管理員開具入庫單；入庫原材料登記入賬應(yīng)及時準(zhǔn)確，如有問題及時提出，向主辦采購人員反映，以便得到解決。2、原材料出庫程序20材料出庫應(yīng)本著先進(jìn)先出的原則，及時檢查庫存原材料的有效期限、保管存放情況；剩余原材料及時回收利用，非正常手續(xù)不得出庫；生產(chǎn)領(lǐng)用原材料，應(yīng)填寫《出入庫單》，由項目經(jīng)理簽字后，發(fā)放原材料，庫管員開具出庫單，清點原材料數(shù)量、種類、包裝等無誤后，領(lǐng)料人簽字確認(rèn)，原

7、材料出庫后，及時登記入賬、盤存（特殊情況下的發(fā)出，事后應(yīng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)）。3.所有入庫單均一式二份，一份存根，一份記賬聯(lián)。4.所有出庫單均一式三份，一份存根，一份記賬聯(lián)。一份交予接收部門。5、原材料領(lǐng)用流程由庫管員填制一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)庫管員留存，一聯(lián)傳記賬，一聯(lián)領(lǐng)用部門留存；出庫單據(jù)必須填寫原料領(lǐng)用時間、領(lǐng)用部門、原料名稱、領(lǐng)用數(shù)量、庫管員簽名、領(lǐng)用人簽名。以上原材料出入庫數(shù)據(jù)月底庫管員與記賬人員進(jìn)行核對，核對無誤后由記賬匯總本月《原材料出入庫、結(jié)存明細(xì)賬》報總經(jīng)理處。第四部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值

8、易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、