寶龍地產(chǎn)財務(wù)制度

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1、財務(wù)制度匯編編號：PLZT-CW-01-2013（A）頁碼：第17頁共164頁財務(wù)制度匯編編制中心總經(jīng)理廖明舜相關(guān)中心總經(jīng)理營運中心總經(jīng)理分管副總裁審核總裁審核/審批許華芳董事局主席審批實施日期2013年1月1日文件審批前需加蓋騎縫章財務(wù)制度匯編編號：PLZT-CW-01-2013（A）頁碼：第17頁共164頁目錄第一章會計管理4第一節(jié)財務(wù)人員雙線管理暫行辦法4第二節(jié)財務(wù)人員交接管理辦法10第三節(jié)地產(chǎn)會計核算制度18第四節(jié)會計核算工作規(guī)范103第五節(jié)寶龍地產(chǎn)財務(wù)雙簽人制度107第二章財務(wù)管理108第一節(jié)地產(chǎn)業(yè)

2、財務(wù)報告管理制度108第二節(jié)資產(chǎn)管理辦法113第三節(jié)地產(chǎn)公司自有物業(yè)管理辦法118第四節(jié)地產(chǎn)公司工程類付款管理辦法121第五節(jié)地產(chǎn)公司向商業(yè)公司撥付資金流程124第六節(jié)員工預(yù)借款管理規(guī)定126第七節(jié)內(nèi)部財務(wù)檔案銷毀規(guī)定129第三章預(yù)算管理132第一節(jié)財務(wù)預(yù)算管理及預(yù)算考核制度132第四章資金管理138第一節(jié)非資本性融資指引138第二節(jié)資本性融資指引142第三節(jié)資金管理辦法149第五章稅務(wù)管理158第一節(jié)地產(chǎn)公司稅務(wù)規(guī)劃指引158第二節(jié)地產(chǎn)公司納稅自查操作指引163文件審批前需加蓋騎縫章財務(wù)制度匯編編號：PLZ

3、T-CW-01-2013（A）頁碼：第17頁共164頁第一章會計管理第一節(jié)財務(wù)人員雙線管理暫行辦法一、目的為落實集團財務(wù)人員的雙線管理思路，保證會計信息質(zhì)量，規(guī)范和加強財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)工作的業(yè)務(wù)監(jiān)督作用，完善會計監(jiān)督機制，提高集團財務(wù)管理效率，特制定本辦法。二、適用范圍1.集團財務(wù)管理中心（以下簡稱“財管中心”）財務(wù)人員2.集團所屬的全資公司、控股公司和有實際控制權(quán)公司的財務(wù)人員3.集團認為其他需要委派的公司財務(wù)負責人三、總部財務(wù)人員管理1.人事管理詳見管理制度中的《地產(chǎn)控股總部組織管理手冊》及《地產(chǎn)控

4、股總部各中心架構(gòu)及崗位職責》。2.業(yè)務(wù)管理各板塊財務(wù)部由分管財務(wù)副總經(jīng)理負責管理，集團財務(wù)人員分別向分管副總經(jīng)理匯報工作，各分管財務(wù)副總經(jīng)理向集團財管中心總經(jīng)理匯報工作。集團財務(wù)部負責組織對各板塊財務(wù)部門財務(wù)制度執(zhí)行、日常核算、資金計劃、稅務(wù)工作、團隊建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓等方面進行監(jiān)督和指導(dǎo)。四、所屬公司財務(wù)人員管理1.所屬公司財務(wù)人員分級管理制度所屬公司財務(wù)人員實行兩級管理。財務(wù)負責人（含財務(wù)副總、財務(wù)經(jīng)理，以下同）實行集團統(tǒng)一委派管理；一般財務(wù)人員（含出納、收銀員）由財務(wù)負責人直接管理。2.權(quán)責1)集團財務(wù)管理

5、中心對所屬公司財務(wù)人員的權(quán)責財管中心代表集團對所屬公司財務(wù)人員進行統(tǒng)一雙線管理，負有人事管理權(quán)責、業(yè)務(wù)管理權(quán)責。a)審訂所屬公司財務(wù)部門組織架構(gòu)、崗位編制、專業(yè)職級規(guī)劃；b)確定所屬公司財務(wù)人員的入職資格、薪資待遇標準；c)制訂業(yè)務(wù)制度支持財務(wù)人員履行核算、管理、監(jiān)督職能；文件審批前需加蓋騎縫章財務(wù)制度匯編編號：PLZT-CW-01-2013（A）頁碼：第17頁共164頁d）對財務(wù)人員的專業(yè)工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；e)對財務(wù)人員履行集團業(yè)務(wù)制度情況進行考核；f)其他未列舉但財管中心認為必要的財務(wù)管理權(quán)限。2)所屬公

6、司在財務(wù)人員管理中的權(quán)責所屬公司負責人對財務(wù)人員實行日常行政事務(wù)管理，負有業(yè)務(wù)支持權(quán)責、管理建議權(quán)責。a)根據(jù)集團財務(wù)管理中心審定的編制，組織招聘合格的普通財務(wù)人員，報集團審定；b)對財務(wù)人員進行日常行政管理和組織，受托落實財務(wù)垂直人事安排；c)就財務(wù)工作對公司業(yè)務(wù)支持情況進行考核工作；d)就財務(wù)人員的表現(xiàn)向集團財管中心反饋并提供相關(guān)建議。3.所屬公司財務(wù)負責人委派管理1)財管中心是集團財務(wù)負責人委派管理的主管部門，具有以下職責和權(quán)限a)委派人員的資格審定、輪換、職務(wù)任免和管理；b)委派人員的業(yè)務(wù)培訓、指導(dǎo)和

7、考核；c)制定委派制的各項管理制度和考核標準。2)受派公司的職責和權(quán)限a)受派公司依國家及集團有關(guān)規(guī)定行使經(jīng)營管理權(quán)，同時有義務(wù)加強財務(wù)管理和會計監(jiān)督，并依據(jù)集團各項財務(wù)管理制度，完善單位內(nèi)部財務(wù)制度和本單位的財務(wù)審批手續(xù)；b)受派公司應(yīng)積極支持委派人員的工作，保證其依集團規(guī)定行使職責和權(quán)限；c)受派公司有監(jiān)督受派人員和對受派人員進行日常管理的權(quán)利，有向財管中心反饋意見的義務(wù)，并對委派人員有任免建議權(quán)和考核建議權(quán)。3)財務(wù)委派人員的職責a)依法按集團財務(wù)制度及規(guī)定組織會計核算、實行會計監(jiān)督；b)參與擬定受派公

8、司年度財務(wù)預(yù)算、決算方案和財務(wù)收支計劃，預(yù)測、分析經(jīng)營成果和財務(wù)狀況；c)負責受派公司資金運作、財務(wù)收支活動和集團財務(wù)管理制度及規(guī)定的執(zhí)行情況；d)參加受派公司涉及財務(wù)問題的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理會議,參與受派公司的經(jīng)營、管理決策，充分利用會計資料預(yù)測、分析經(jīng)營成果和管理成果，提出合理化建議、措施，為管理決策服務(wù)；e)對受派公司違反集團財務(wù)管理制度和可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為，委派人員有權(quán)制止或糾正