員工借款管理制度

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1、員工借款管理制度1.目的?規(guī)范員工借款行為，明確借款流程及權(quán)限，保證資金的合理使用。?2.適用范圍?公司日常費用的借款行為。?3.職責?3.1?部門負責人：對借款用途、金額、時間等進行審核，保證借支行為真實、合理、必要;對借款風險進行把控，保證借款的可回收性。?3.2?財務負責人：對借款金額的適當性、借款周期的合理性進行復核，保證資金的合理使用。?3.3?出納：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據(jù)此付款，不合格單據(jù)不予支付。?4.定義?4.1?備用金：因業(yè)務需要頻繁支付而給予一定額度的資金在一定期間內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。?4.2?臨時性借款：一次性使用，業(yè)務結(jié)束必須結(jié)清欠款。?5.制度?

2、5.1?借款種類?5.1.1?借款按不同性質(zhì)分為備用金借款、臨時性借款。?5.1.2?備用金借款：備用金借款一般為定額。每年由部門負責人與財務負責人根據(jù)崗位特點共同核定。??5.1.3臨時性借款：有專項用途、金額較大、無法通過公司銀行帳戶直接支付、且一次性使用的借款為臨時性借款。如：差旅費借款、部門活動借款等。小額零星支付鼓勵員工先行墊支或利用信用卡無息期優(yōu)惠政策支付，再進行報銷。??5.1.4?所有貿(mào)易類采購貨款一律不得進行借款支付。必須按規(guī)定的付款程序進行支付。?5.2?借款規(guī)定?5.2.1?試用期員工原則上不可進行借款。因崗位特點確實需要借款的，由部門負責人評估風險，對借款的安

3、全性負責。?5.2.2?借款按事項單人單筆申請，必須由本人填寫借款單（借款單一式三聯(lián)，要填寫齊全）。經(jīng)理及以上級別可以由他人代借，但必須以本人名義申請，并對借款的使用、歸還承擔全部責任。?5.2.3?備用金借款由部門負責人、財務負責人共同核定金額，經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長審批后執(zhí)行；使用周期為3個月；到期前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須另行申請；如果在3個月內(nèi)備用金用完，可再行申請。5.2.4臨時借款借款金額5000元以內(nèi)（包括5000元）的經(jīng)總理審批完即可支款，借款金額在5000元以上的必須要總經(jīng)理和董事長同時審批。5.2.5臨時借款5000元以上的需提前一天通知財務部以便備

4、款。?????5.2.6?臨時性借款必須在業(yè)務處理后五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進行清帳還款手續(xù)。?????5.2.7借款為一事一借、?？顚Ｓ?。?????5.2.8前面借款未結(jié)清的，后續(xù)不能再進行借款。?????5.2.8備用金、差旅費借款必須有事前審批。備用金在借支時需提交經(jīng)過審批的申請單。差旅費借支需提交經(jīng)過審批的出差申請單。其他事項借款需提供詳細的說明、預算、支出明細等支持附件。?????5.3?借款流程?????5.3.1?臨時性借款流程：??????A、借款流程（金額在5000元以內(nèi)）：申請人提交→部門負責人審核→財務負責人審核→總經(jīng)理審批→出納付款→申請人確認。B、借款流程（金

5、額在5000元以上）：申請人提交→部門負責人審核→財務負責人審核→總經(jīng)理審批→董事長審批→出納付款→申請人確認。????5.3.2?備用金借款流程：?????????A、備用金借款需填寫《備用金領(lǐng)用申請表》。?????????B、申請人提交→部門負責人審核→財務負責人審核→總經(jīng)理審批→董事長審批?????????C、備用金申請通過審批后填制借款單進行借支。?????????D、走完審批流程后出納進行付款。??????????5.4?借款管理?????5.4.1?財務部應及時提醒相關(guān)人員完善借款手續(xù)、按時還款等事項。?????5.4.2?財務部應定期對員工借款進行評估、分析，對不合理的

6、借款提出意見進行調(diào)整，保證資金的合理使用。?????5.4.3?員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進行還款和借款手續(xù)。?????5.4.4?員工離職時必須到財務部結(jié)清欠款。?5.5?還款流程?????5.5.1?員工在規(guī)定的時間內(nèi)應主動、按時歸還借款。?????5.5.2?財務部在每年末12月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)清借款，需要借款的應在次年另行借支。?????5.5.3?財務部收到還款后，開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。?????5.5.4?借款人保留收款聯(lián)，記帳聯(lián)由財務部入帳。?6.生效及修訂?6.1本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本

7、制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。?6.2本制度由公司財務部負責制定和解釋，并不定期核檢，必要時進行修改，以確保本制度的切實可行。?7.?相關(guān)文件?7.1?附件一《備用金領(lǐng)用申請表》???????????????附件一《?備用金領(lǐng)用申請表》?備用金領(lǐng)用申請表?單位：遼寧銀生科技有限公司申請人部門申請時間申請事由備用金種類借支期限請領(lǐng)金額￥大寫（金額）萬千佰拾元角分部門意見：財務部：總經(jīng)理：董事長：