集團(tuán)員工借款管理制度

《集團(tuán)員工借款管理制度》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、集團(tuán)公司員工借款管理制度1目的與適用范圍1.1目的：為執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)員工借款管理，提高資金使用效率，特制定本制度。1.2適用范圍：本制度適用集團(tuán)公司全體員工，集團(tuán)公司不直接向集團(tuán)公司外部單位（含子公司、分公司）的員工辦理借款，確因需要按企業(yè)對(duì)外付款規(guī)定辦理，納入企業(yè)往來(lái)核算。各子公司、分公司參照制定。2借款審批2.1公司員工因公借支要嚴(yán)格履行審批程序，在嚴(yán)格執(zhí)行公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金預(yù)算的前提下，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)主管復(fù)核后，按審批權(quán)限報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理或其他領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納根據(jù)審批后的憑證，向借款人支付借款。2.2借支金額在5，000元以內(nèi)的，部

2、門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款手續(xù)；50，000元以上至20，000以內(nèi)的需報(bào)常務(wù)副總審批；如超出20，000元時(shí)，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款先經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽批。3借款額度3.1集團(tuán)公司各職能部門(mén)或人員因公務(wù)需要，可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。因私不得借款；確因需要因私借款按預(yù)支工資支付規(guī)定辦理，納入預(yù)支工資核算。3.2借款5000元人民幣及以上的大額借款須提前一天通知集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。3.3業(yè)務(wù)量較多的部門(mén)或人員可按程序申請(qǐng)定額備用金，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的定額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)指定本部門(mén)定額備用金負(fù)責(zé)人，統(tǒng)一負(fù)責(zé)款項(xiàng)的借支、使用及追回。

3、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借備用金。3.4為了更準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金的收支，減少總經(jīng)理審批和財(cái)務(wù)部門(mén)往來(lái)賬務(wù)核算上的工作量，原則規(guī)定對(duì)1000元人民幣以下或500美元以下的現(xiàn)金支出從部門(mén)定額備用金支付，不再辦理臨時(shí)借款。3.5各項(xiàng)借款應(yīng)提供相關(guān)附件，并在辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)借支。如差旅費(fèi)借款，應(yīng)附《出差申請(qǐng)表》，填寫(xiě)借款單，金額只包括未購(gòu)返程交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說(shuō)明事由，審批程序和備用金借支相同。4借款報(bào)銷及歸還4.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，超支借款按借款幣種將未使用余款交還財(cái)務(wù)部，個(gè)人借款清零。如因資金計(jì)劃受限而未及時(shí)報(bào)銷的，借款

4、人需及時(shí)寫(xiě)明該筆費(fèi)用超出計(jì)劃的說(shuō)明，報(bào)財(cái)務(wù)部申請(qǐng)展期。財(cái)務(wù)部對(duì)因未及時(shí)報(bào)銷且未批準(zhǔn)展期的借款人應(yīng)下發(fā)《員工借款清欠通知書(shū)》（附件）催收，對(duì)于員工逾期借款且接到《員工借款清欠通知書(shū)》十天內(nèi)仍未償還的，財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同辦公室從借款人工資中逐月扣還。實(shí)行定額備用金的須每月結(jié)清一次，前款不清后款不借。1.1每年12月31日前，（除12月下旬借款的外）所有借款、備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，直接從個(gè)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人工資中扣除。1.2借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借款當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據(jù)。1.3借款報(bào)銷按費(fèi)用報(bào)銷管理制度辦理。2借款報(bào)銷還款流程圖借款

5、各部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人出納總經(jīng)理②提供借款證明如《出差申請(qǐng)單》等①下達(dá)任務(wù)審核③借款單⑥收退款開(kāi)收據(jù)或補(bǔ)付差額款⑤報(bào)銷單及附件③出納付款審批⑦業(yè)務(wù)完畢還款取收據(jù)，或簽字領(lǐng)款開(kāi)始結(jié)束各部門(mén)借款人審批審核審批審核領(lǐng)款、簽字④登記個(gè)人往來(lái)⑧核銷個(gè)人往來(lái)借款流程圖否否否否否否報(bào)銷還款1解釋權(quán)限6.1本規(guī)定自2012年1月1日起執(zhí)行，本規(guī)定與相關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行新規(guī)定。6.2本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。