銀監(jiān)會關于對賬的制度

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1、銀監(jiān)會關于對賬的制度　　篇一：銀行對賬業(yè)務管理辦法(轉載于:小龍文檔網:銀監(jiān)會關于對賬的制度)　　XX銀行對賬業(yè)務管理辦法　　第一章總則　　第一條為建立健全內部控制，加強我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風險，根據(jù)《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀監(jiān)會令XX年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【XX】17號）要求，制定本辦法?！　〉诙l本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網點中營業(yè)部與綜合業(yè)務部；我行各營業(yè)網點與各級管理部門（含二級機構）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務往來或經濟往來的單位之間對賬

2、等。其中：　?。ㄒ唬└鳡I業(yè)網點是指營業(yè)部及各支行；　?。ǘ└骷壒芾聿块T是指總行（或分行）的計劃財務部、資金運營部、公司業(yè)務部、個人業(yè)務部、小企業(yè)信貸中心以及結算中心、核算中心等相關部門；　?。ㄈ┌l(fā)生業(yè)務往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉貼現(xiàn)等業(yè)務的金融機構。　　第三條對賬業(yè)務要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內外賬核對相符?！　〉诙陆M織與管理　　第四條在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務部門按照各自的業(yè)務范圍認真履行其對賬職責。　　第五條總行會計部負責支付結算及核算業(yè)務對賬工作制度的制（修）訂、對賬工作的組織管理與考核?；瞬控撠熤袑~數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計按季上報?！　〉诹鶙l公司

3、業(yè)務部負責組織客戶經理落實對信貸類公存客戶未返回對賬回執(zhí)的賬戶進行催收；對貸款（含應收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質押物等按規(guī)定應建立臺賬的賬務核對工作?！　〉谄邨l個人業(yè)務部負責組織落實對個人客戶的貸款（含應收利息）、理財賬戶、POS賬務、抵質押物等按規(guī)定應建立臺賬的賬務核對工作。　　第八條資金運營部負責組織落實貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、債券投資、買入返售債券和賣出回購債券的對賬工作?！　〉诰艞l計劃財務部負責我行投資理財業(yè)務的對賬工作?！　〉谑畻l小企業(yè)信貸中心負責組織本部門客戶經理落實本部門中小企業(yè)客戶的貸款（含應收利息）、抵質押物等業(yè)務的內外部對賬工作?！　〉谑粭l資

4、產中心負責呆賬核銷、待處理抵債資產、抵債資產、已核銷貸款的對賬工作。　　第十二條行政部、科技部、保衛(wèi)部負責我行固定資產的核對工作?！　〉谑龡l各支行根據(jù)對賬要求負責本支行的對賬工作。支行行長（或副行長）要加強對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴格對賬管理，加強內部控制。會計經理是支行對賬工作的負責人，負責督促對賬工作的進展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)?！　〉谑臈l各相關部門應積極配合對賬工作的落實。　　第三章對賬范圍及對賬內容　　第十五條對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機構之間的對賬、本行會計部門與相關業(yè)務部門之間的對賬。　　第十六條對賬內容　?。ㄒ唬┍拘信c客戶之間的對賬內容包括存款、貸款

5、、保證金等。　?。ǘ┍拘信c人行或其他金融機構之間的對賬內容包括存放中央銀行備付金（含存款準備金）、存放、拆放其他金融機構的業(yè)務、同業(yè)往來利息收入與支出等。　?。ㄈ┲星芭_與綜合業(yè)務部對賬內容包括貸款余額、表內及表外應收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等?！　。ㄋ模┲信c總行資產管理中心之間的對賬內容包括：抵債資產、不良非生息資產（其他應收款中的訴訟費等）?！　。ㄎ澹┛傂薪Y算中心與資金經營部之間的對賬內容包括貼現(xiàn)　　票據(jù)、轉貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售的金融資產、投資應計利息、拆出和拆入境內同業(yè)款項等相關

6、賬務的核對?！　。﹤€人部與結算中心對賬內容包括：POS與ATM賬務、ATM長款,銀行卡手續(xù)費的賬務核對?！　€人部需要核對的賬務：個人理財賬戶臺賬與綜合業(yè)務系統(tǒng)“各支行銷售明細查詢表”核對?！　〉谒恼聦~方式及時間要求　　第十七條對賬方式采取隨時對賬、重點對賬、定期對賬和不定期對賬四種方式。　　第十八條隨時對賬方式包括：　?。ㄒ唬般y企通”手機短信對賬：“銀企通”短信業(yè)務主要服務于公存客戶，可以實時或定期向對公簽約客戶提供賬務信息、重要提示、賬戶余額變動提醒、企業(yè)對賬信息等業(yè)務。　　單位存款賬戶余額經?；蜷L期保持在30萬元以上的結算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務簽約協(xié)議》（以下

7、簡稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對公客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。　?。ǘI(yè)務發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁滿頁或開戶單位主動要求對賬時，隨時將分戶賬頁發(fā)給存款單位逐筆勾對，查清未達?！　。ㄈ靶」芗摇笔謾C短信對賬：與我行簽訂《XX銀行手機短信服務業(yè)務協(xié)議》的個人客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。　　第十九條重點對賬方式包括：電話熱線查證　　對