國庫集中支付制度操作培訓(xùn)

《國庫集中支付制度操作培訓(xùn)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、國庫集中支付制度操作培訓(xùn)1、國庫單一帳戶體系國庫單一賬戶體系是指由財(cái)政部門設(shè)立的，以國庫單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性收支的各類賬戶的總和，主要包括：（1）國庫單一賬戶(國庫存款帳戶)：指由財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)一個(gè)國庫單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲(chǔ)、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。（2）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動(dòng)，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。（3）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)

2、政授權(quán)支付方式的資金活動(dòng)，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。（4）預(yù)算外資金專戶：指財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動(dòng)，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。（5）特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動(dòng)，并與國庫單一賬戶清算。2、資金撥付方式財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存；各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù)，通過財(cái)政直

3、接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。（二）特征　　1、國庫集中支付是政府經(jīng)濟(jì)行為，是政府財(cái)政管理活動(dòng)的重要內(nèi)容　　2、國庫集中支付的對(duì)象是財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入?！?、國庫集中支付具有統(tǒng)一性，財(cái)政資金統(tǒng)一存入國庫存款賬戶，財(cái)政支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)通過國庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付　　4、國庫集中支付具有資金可控性，財(cái)政部門對(duì)每一筆財(cái)政性資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，防止被擠占挪用。（三）優(yōu)越性相對(duì)于傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性：　　1、有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行

4、，提高資金使用效率。　　2、有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭預(yù)防和防治腐敗,保證資金安全有效運(yùn)行?！　?、有利于促進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度?！　?、有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強(qiáng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。　　5、有利于建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架。二、省本級(jí)國庫集中支付基本情況（一）單位情況到目前為止，省本級(jí)實(shí)行集中支付的單位865個(gè),占所有部門預(yù)算單位的82.78%，其中：一級(jí)預(yù)算單位128個(gè)，二級(jí)單位618個(gè)，三級(jí)單位119個(gè)。(二)資金情況　　目前，實(shí)行國庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、納入專

5、戶管理的非稅收入資金。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember72009年國庫集中支付資金293.78億元，其中：直接支付

6、272.35億元，占總額92.27%，授權(quán)支付21.43億元，占總額7.73%。三、省本級(jí)國庫集中支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算指標(biāo)（年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng)——預(yù)算指標(biāo)審核——基層預(yù)算單位申報(bào)用款計(jì)劃——主管部門逐級(jí)審核——財(cái)政廳部門預(yù)算處審核——國庫處審核——用款額度——財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付。直接支付：預(yù)算單位申請(qǐng)用款——支付局審核（初審、復(fù)審）——支付局開具支付令——支付（商業(yè)銀行墊付）——清算（人民銀行）；授權(quán)支付：單位自行開具支付令——支付（商業(yè)銀行墊付）——清算（人民銀行）。四、國庫集中支付工作要求（一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全（二）確保資金支付符合

7、預(yù)算（三）確保資金使用合法、合規(guī)（四）確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款申請(qǐng)支付（一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行是國庫集中支付順利、有效實(shí)行的重要保障。為確保資金安全，我們必須提高安全意識(shí)，共同做好以下工作：1、建立健全內(nèi)部控制制度各預(yù)算單位應(yīng)該按照國庫集中支付的有關(guān)政策要求，建立健全與之相配套的內(nèi)部控制制度，確保安全支付。一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。各單位安裝的終端設(shè)備，都是國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重要組成部分，管理是否嚴(yán)格，直接關(guān)系到整個(gè)支付的安全，因此各單位要高度重視設(shè)備的安全管理，安排專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的管理和維護(hù)。設(shè)備必須專機(jī)專用，

8、只能用于集中支付業(yè)務(wù)，禁止在專用機(jī)上添加硬盤、光驅(qū)、