國庫集中支付制度操作培訓(xùn)

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1、國庫集中支付制度操作培訓(xùn)1、國庫單一帳戶體系國庫單一賬戶體系是指由財(cái)政部門設(shè)立的，以國庫單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性收支的各類賬戶的總和，主要包括：（1）國庫單一賬戶(國庫存款帳戶)：指由財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)一個國庫單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。（2）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。（3）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀

2、行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。（4）預(yù)算外資金專戶：指財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。（5）特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動，并與國庫單一賬戶清算。2、資金撥付方式財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存；各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職

3、能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù)，通過財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。（二）特征　　1、國庫集中支付是政府經(jīng)濟(jì)行為，是政府財(cái)政管理活動的重要內(nèi)容　　2、國庫集中支付的對象是財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入?！?、國庫集中支付具有統(tǒng)一性，財(cái)政資金統(tǒng)一存入國庫存款賬戶，財(cái)政支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)通過國庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付　　4、國庫集中支付具有資金可控性，財(cái)政部門對每一筆財(cái)政性資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，防止被擠占挪用。（三）優(yōu)越性相對于

4、傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性：　　1、有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率?！　?、有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭預(yù)防和防治腐敗,保證資金安全有效運(yùn)行?！　?、有利于促進(jìn)部門預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度。　　4、有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強(qiáng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施?！　?、有利于建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架。二、省本級國庫集中支付基本情況（一）單位情況到目前為止，省本級實(shí)行集中支付的單位865個,占所有部門預(yù)算單位的82.78%，

5、其中：一級預(yù)算單位128個，二級單位618個，三級單位119個。(二)資金情況　　目前，實(shí)行國庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資金。82009年國庫集中支付資金293.78億元，其中：直接支付272.35億元，占總額92.27%，授權(quán)支付21.43億元，占總額7.73%。三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程預(yù)算指標(biāo)（年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng)——預(yù)算指標(biāo)審核——基層預(yù)算單位申報(bào)用款計(jì)劃——主管部門逐級審核——財(cái)政廳部門預(yù)算處審核——國庫處審核——用款額度——財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付。直接支付：預(yù)

6、算單位申請用款——支付局審核（初審、復(fù)審）——支付局開具支付令——支付（商業(yè)銀行墊付）——清算（人民銀行）；授權(quán)支付：單位自行開具支付令——支付（商業(yè)銀行墊付）——清算（人民銀行）。四、國庫集中支付工作要求（一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全（二）確保資金支付符合預(yù)算（三）確保資金使用合法、合規(guī)（四）確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款申請支付（一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行是國庫集中支付順利、有效實(shí)行的重要保障。為確保資金安全，我們必須提高安全意識，共同做好以下工作：1、建立健全內(nèi)部控制制度各預(yù)算單位應(yīng)該按照國

7、庫集中支付的有關(guān)政策要求，建立健全與之相配套的內(nèi)部控制制度，確保安全支付。一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。各單位安裝的終端設(shè)備，都是國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重要組成部分，管理是否嚴(yán)格，直接關(guān)系到整個支付的安全，因此各單位要高度重視設(shè)備的安全管理，安排專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的管理和維護(hù)。設(shè)備必須專機(jī)專用，只能用于集中支付業(yè)務(wù)，禁止在專用機(jī)上添加硬盤、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用軟件，不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接，也不準(zhǔn)其他無關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備，同時，路由器、顯示器、主機(jī)和打印機(jī)要安裝在防潮防濕、安全可靠的地方?？紤]到運(yùn)行成本因素，部

8、分單位采用電話撥號上網(wǎng)，為保證線路暢通，各單位必須配備專用電話線。二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。各單位必須按要求分設(shè)錄入和審核崗位，并實(shí)行授權(quán)上崗。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自的用戶名和密碼進(jìn)入支付系統(tǒng)，操作人員的密碼由個人設(shè)置、修改和管理。密碼設(shè)置要結(jié)合使用阿拉伯?dāng)?shù)字和英文字母，要求在8位數(shù)以上