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《券商合規(guī)文化建設之路:從形式合規(guī)邁向?qū)嵸|(zhì)合規(guī)》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、券商合規(guī)文化建設之路:從形式合規(guī)邁向?qū)嵸|(zhì)合規(guī)一、券商合規(guī)文化的內(nèi)涵探討作為券商企業(yè)文化理念的核心之一,合規(guī)文化理念是由群體心理在長期實踐中形成的穩(wěn)定“范式”,也是對全體員工的合規(guī)意識的理性化提煉,因而構成了券商企業(yè)文化的核心價值觀之一。《證券公司合規(guī)管理暫行規(guī)定》(以下簡稱《暫行規(guī)定》)第四條明確提出了證券公司合規(guī)文化的幾個基本理念。其中,“合規(guī)經(jīng)營”是合規(guī)文化的基本理念,“全員合規(guī)”是合規(guī)文化的實施主體,“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化的實施方式。此外,“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念是合規(guī)文化的實施效果。下面,我們嘗試對以上理念的內(nèi)涵進行初步探討。1、“合規(guī)經(jīng)營”根據(jù)《暫行規(guī)定》的解釋,合規(guī)是指“證券公
2、司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為符合法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度,以及行業(yè)公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則”。從該定義來看,合規(guī)中的“規(guī)”具有不同的層次:第一層是符合法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)規(guī)范、規(guī)則,第二層是符合公司內(nèi)部規(guī)章制度,第三層是行業(yè)公認并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則。國際證監(jiān)會組織技術委員會在《關于市場中介機構中合規(guī)職能問題的最終報告》中指出:“對于企業(yè)商業(yè)文化的重視和發(fā)揚,不僅要符合‘法律條文’,而且要符合更高的道德標準和投資者保護標準?!?。在金融產(chǎn)品創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、營銷創(chuàng)新日新月異的今天,現(xiàn)有的法律、法規(guī)、規(guī)章制度很可能來不及修訂,留
3、下了監(jiān)管空白,在這種情況下,就需要證券經(jīng)營機構和從業(yè)人員按照法理的精神,領會監(jiān)管意圖,把握合規(guī)的界限。從某種意義上說,證券公司就是一種經(jīng)營信譽的行業(yè),這就要求全體從業(yè)人員必須以其誠信、盡責、審慎及客戶利益優(yōu)先的職業(yè)道德準則來處理具體個案,以彌補法律監(jiān)管的不足。因此,全面、準確地理解“合規(guī)經(jīng)營”的內(nèi)涵,是券商開展各項合規(guī)管理活動的認知基礎。2、“全員合規(guī)”“全員合規(guī)”可以直接引申為“合規(guī)人人有責”的理念。合規(guī)管理應覆蓋券商所有業(yè)務、各個部門和分支機構,各崗位人員都應承擔起自己的合規(guī)職責。在現(xiàn)實情況中,有時候會出現(xiàn)業(yè)務人員將合規(guī)職責全部推給合規(guī)部的情況,由此導致合規(guī)工作人員陷入合同審核與細節(jié)修改等
4、大量日常事務中,而無法顧及公司重大合規(guī)政策的制定以及合規(guī)風險的實時監(jiān)控,這恰是合規(guī)文化缺失的一種表現(xiàn)??梢哉f,“全員合規(guī)”是保證券商合規(guī)管理的有效性的重要條件。3、“合規(guī)從高層做起”在白皮書《合規(guī)的作用》中指出:“高級管理層和董事會應設立“最高基調(diào)”,表現(xiàn)出對合規(guī)職能對公司重要性的大力支持,明確將合規(guī)目標置于優(yōu)先地位?!笨繂T工的自覺自愿并不能確保合規(guī),必須建立一個強勢的合規(guī)文化。最有效的途徑就是由高層在各種場合反復宣講合規(guī)政策和文化理念,以身作則并強勢推行。4、“合規(guī)創(chuàng)造價值”合規(guī)創(chuàng)造價值,至少包含了以下幾層含義:合規(guī)經(jīng)營不僅可以減少外部監(jiān)管成本,營造一個良好的外部經(jīng)營環(huán)境,還可以節(jié)省內(nèi)部運營
5、管理成本,提高經(jīng)營效率。合規(guī)經(jīng)營也體現(xiàn)在分類監(jiān)管評價體系中。評分越高,需要繳納的投資者保護基金的比例就越低,而且為券商爭取資產(chǎn)管理、融資融券以及其他創(chuàng)新業(yè)務資格提供了保障。此外,合規(guī)經(jīng)營還可以提升券商品牌價值,增加商譽等無形資產(chǎn)。不能把合規(guī)簡單理解為順從、服從于監(jiān)管部門的要求,只有深刻理解合規(guī)也是創(chuàng)造價值的一種“業(yè)務單元“,才能把合規(guī)性要求內(nèi)嵌于公司各項傳統(tǒng)業(yè)務與創(chuàng)新業(yè)務的運營中去,使合規(guī)管理與公司發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合。二、以合規(guī)文化建設為契機,促進合規(guī)管理從形式合規(guī)邁向?qū)嵸|(zhì)合規(guī)我們不妨將證券公司合規(guī)文化的建設分為三個階段,第一個階段是制度化階段。這一階段主要表現(xiàn)為通過企業(yè)各項制度的建立健全,保證
6、公司內(nèi)部制度與外部法律、法規(guī)、規(guī)則的一致性以及公司內(nèi)部制度的一致性。第二個階段為理念內(nèi)化階段。這一階段,在公司各項合規(guī)制度與合規(guī)手冊的指引和約束下,合規(guī)理念內(nèi)化為全體員工的基本理念。第三個階段是實踐化階段。即全體員工能夠時時主動自覺“合規(guī)”,不僅能及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險隱患,還能采取措施主動報告合規(guī)風險事件,規(guī)避合規(guī)風險。從現(xiàn)實情況來看,我國證券公司合規(guī)文化的建設多數(shù)還停留在第一個階段,即制度化階段。這一時期雖然合規(guī)理念已經(jīng)明確成文,并在公司不同場合被宣講,但尚沒有成為全體員工內(nèi)心認同的一致準則。部分人員在拓展新業(yè)務方面仍缺乏主動合規(guī)的意識,可能為了短期的利益而忽視了合規(guī)風險;有的業(yè)務人員仍然認為合
7、規(guī)只是公司合規(guī)部門的職責,自己只要搞好業(yè)務就行;有人甚至認為合規(guī)是對發(fā)展的阻礙,在業(yè)務決策的時候有意忽略合規(guī)風險。當前,我國證券公司只有盡快從第一階段過渡到第二、第三階段,才能把證券公司的合規(guī)文化建設落到實處,真正發(fā)揮合規(guī)文化的“導向”、“約束”和“激勵”的作用,這一過程正是從“形式合規(guī)”走向“實質(zhì)合規(guī)”的過程。為加快券商合規(guī)文化建設,促使合規(guī)管理從“形式合規(guī)”邁向“實質(zhì)合規(guī)”,在此,我們提出以下