制定年度目標(biāo)流程doc

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1、天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：1755696325.2.2.1制定年度目標(biāo)流程目的§認定集團的關(guān)鍵成功因素及制定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)，§規(guī)范制定年度目標(biāo)的審批流程，以確保其後的年度預(yù)算是基於統(tǒng)一的基礎(chǔ)和假設(shè)下進行，§成立預(yù)算小組負責(zé)預(yù)算制作，以運用各方面的資料提高預(yù)算的質(zhì)素。適用范圍本流程適用於香港集團公司、JMCC屬下省、市及縣公司。處理業(yè)務(wù)范圍包括：§訂立集團的關(guān)鍵成功因素，§集團目標(biāo)的制訂。流程說明：編號任務(wù)說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責(zé)部門監(jiān)控

2、要點9.1.1計劃省提交年度預(yù)算限期擬定下年度預(yù)算制作時間表，預(yù)算擬制指引及預(yù)算模板，下達各省公司。須讓每省公司先行匯報其預(yù)期的發(fā)展概念，在未有總公司既定指標(biāo)情形下，鼓勵各單位領(lǐng)導(dǎo)自發(fā)地提出既進取又可達成的預(yù)算。手工/電子郵件主要業(yè)務(wù)發(fā)展方向和對外界的環(huán)境因素假定，如：國家政策；信息產(chǎn)業(yè)部用戶數(shù)預(yù)測；經(jīng)濟目標(biāo)；技術(shù)進展；競爭者動向等電子郵件集團預(yù)算小組(由香港總公司財務(wù)部牽頭，召集各省財務(wù)部預(yù)算小組成員)9.1.1計劃各市提交年度預(yù)算初稿限期省預(yù)算小組按集團所示限期計劃各市下年度預(yù)算制作時間表，并通知各市公司應(yīng)提交年度預(yù)算限期。手工/電子郵

3、件財務(wù)收支預(yù)算編制辦法指導(dǎo)文檔丶投資預(yù)算編制辦法指導(dǎo)文檔電子郵件省，市公司高級管理層-9.1.2準(zhǔn)備年度預(yù)算初稿市公司根據(jù)省預(yù)算小組指引辦法準(zhǔn)備年度預(yù)算初稿(包括縣公司預(yù)算)，并按時提交省預(yù)算小組。手工-年度預(yù)算初稿市公司預(yù)算小組§主要是制定較高層次的指標(biāo)和預(yù)算，先對大方向進行確認，往後才分解成較明細的預(yù)算?！焓泄究衫醚杏憰男问较?qū)傧驴h公司收集預(yù)算有關(guān)資料。9.1.3審閱/合并各市年度預(yù)算初稿省預(yù)算小組審閱各市預(yù)算初稿，合并后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱后按時提交省預(yù)算小組。手工市公司上交預(yù)算省市年度預(yù)算初稿省，市公司高級管理層§省預(yù)算小組估計各

4、市公司預(yù)算大概數(shù)目，與市公司提交預(yù)算比較。9.1.4制定集團公司目標(biāo)在各省高級管理層和財務(wù)總監(jiān)的協(xié)助下討論公司戰(zhàn)略，并以各省公司提供的預(yù)算初稿作參考，制定下年集團公司目標(biāo)。將之記錄在：n年度公司目標(biāo)和預(yù)測(包括銷售金額、市場占有率等主要績效評估指標(biāo)；n年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式要求；n年度預(yù)算負責(zé)人/任名表；n具體預(yù)算編制時間。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊省市年度預(yù)算初稿。集團策略性目標(biāo)。年度公司目標(biāo)和預(yù)測，年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式要求，年度預(yù)算負責(zé)人/任名表，具體預(yù)算編制時間。董事局-9.1.5制定各省目標(biāo)更新銷售信息，預(yù)測未來業(yè)務(wù)須求，其中包括：n市場對產(chǎn)品、新

5、技術(shù)的要求；n競爭對手情況；n過去用戶對服務(wù)水平的意見等。按銷售趨勢，初步估計未來收入、營運支出和固定資產(chǎn)投資的資金需求和主要積效評估指標(biāo)。省級公司負責(zé)將市(已包括縣)的年度目標(biāo)和初步預(yù)算匯總。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標(biāo)和預(yù)測，年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式要求，年度預(yù)算負責(zé)人/任名表，具體預(yù)算編制時間。年度省、市公司目標(biāo)和預(yù)測，初步預(yù)算。省公司高級管理層-9.1.1審批對各省的年度目標(biāo)和計劃進行審批，檢查是否和公司的高層目標(biāo)配合。將各省級目標(biāo)和初步預(yù)算匯總，然後呈交董事局。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度各省公司目標(biāo)和預(yù)測，初步預(yù)算。年度各省公司目標(biāo)和預(yù)

6、測，初步預(yù)算。年度公司目標(biāo)匯總集團預(yù)算小組-9.1.2審批對各省年度目標(biāo)和計劃進行審批。有需要時作出調(diào)整。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標(biāo)匯總，年度各省公司目標(biāo)和預(yù)測，初步預(yù)算。年度公司目標(biāo)匯總，年度各省公司目標(biāo)和預(yù)測，已審批初步預(yù)算。董事局-9.1.3分配到各省公司如果在初步預(yù)算匯總進行修改，將已審批的預(yù)算分配到各省公司，并要求確認。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標(biāo)匯總，年度各省公司目標(biāo)和預(yù)測，已審批初步預(yù)算。年度公司目標(biāo)匯總，年度各省公司目標(biāo)和預(yù)測，已審批初步預(yù)算。集團預(yù)算小組§要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預(yù)算進行的調(diào)整自動分解到省

7、、市、縣等公司。9.1.4確認經(jīng)調(diào)整以及自動分解后，省、市、縣等公司確認接納工作目標(biāo)。如果有意見則記錄下來，呈交集團預(yù)算小組?？値つK年度公司目標(biāo)匯總，年度省、市、縣公司目標(biāo)和預(yù)測，初步預(yù)算。對工作目標(biāo)的意見省，市及縣公司高級管理層-9.1.5匯總各省、市的意見電子文檔、電子數(shù)據(jù)表對工作目標(biāo)的意見對工作目標(biāo)的意見匯總集團預(yù)算小組§各意見以電子掃描後，附在各預(yù)算後方便進行跟蹤。9.1.6審批對各省、市的反饋意見進行討論和審批。電子文檔對工作目標(biāo)的意見匯總-董事局-