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1、5.2.2.1制定年度目標流程目的§認定集團的關鍵成功因素及制定的有關標準，作為預算編制的基礎，§規(guī)范制定年度目標的審批流程，以確保其後的年度預算是基於統(tǒng)一的基礎和假設下進行，§成立預算小組負責預算制作，以運用各方面的資料提高預算的質素。適用范圍本流程適用於香港集團公司、JMCC屬下省、市及縣公司。處理業(yè)務范圍包括：§訂立集團的關鍵成功因素，§集團目標的制訂。流程說明：編號任務說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責部門監(jiān)控要點9.1.1計劃省提交年度預算限期擬定下年度預算制作時間表，預算擬制指引及預算模板，下達各省公司。須讓每省公司先行匯報其預期的發(fā)展概念，在未有總
2、公司既定指標情形下，鼓勵各單位領導自發(fā)地提出既進取又可達成的預算。手工/電子郵件主要業(yè)務發(fā)展方向和對外界的環(huán)境因素假定，如：國家政策；信息產業(yè)部用戶數(shù)預測；經濟目標；技術進展；競爭者動向等電子郵件集團預算小組(由香港總公司財務部牽頭，召集各省財務部預算小組成員)9.1.1計劃各市提交年度預算初稿限期省預算小組按集團所示限期計劃各市下年度預算制作時間表，并通知各市公司應提交年度預算限期。手工/電子郵件財務收支預算編制辦法指導文檔丶投資預算編制辦法指導文檔電子郵件省，市公司高級管理層-9.1.2準備年度預算初稿市公司根據(jù)省預算小組指引辦法準備年度預算初稿(包括縣公
3、司預算)，并按時提交省預算小組。手工-年度預算初稿市公司預算小組§主要是制定較高層次的指標和預算，先對大方向進行確認，往後才分解成較明細的預算?！焓泄究衫醚杏憰男问较驅傧驴h公司收集預算有關資料。9.1.3審閱/合并各市年度預算初稿省預算小組審閱各市預算初稿，合并后，經公司領導審閱后按時提交省預算小組。手工市公司上交預算省市年度預算初稿省，市公司高級管理層§省預算小組估計各市公司預算大概數(shù)目，與市公司提交預算比較。9.1.4制定集團公司目標在各省高級管理層和財務總監(jiān)的協(xié)助下討論公司戰(zhàn)略，并以各省公司提供的預算初稿作參考，制定下年集團公司目標。將之記錄在：n
4、年度公司目標和預測(包括銷售金額、市場占有率等主要績效評估指標；n年度預算標準格式要求；n年度預算負責人/任名表；n具體預算編制時間。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊省市年度預算初稿。集團策略性目標。年度公司目標和預測，年度預算標準格式要求，年度預算負責人/任名表，具體預算編制時間。董事局-9.1.5制定各省目標更新銷售信息，預測未來業(yè)務須求，其中包括：n市場對產品、新技術的要求；n競爭對手情況；n過去用戶對服務水平的意見等。按銷售趨勢，初步估計未來收入、營運支出和固定資產投資的資金需求和主要積效評估指標。省級公司負責將市(已包括縣)的年度目標和初步預算匯總。電子數(shù)據(jù)表，
5、總帳模塊年度公司目標和預測，年度預算標準格式要求，年度預算負責人/任名表，具體預算編制時間。年度省、市公司目標和預測，初步預算。省公司高級管理層-9.1.1審批對各省的年度目標和計劃進行審批，檢查是否和公司的高層目標配合。將各省級目標和初步預算匯總，然後呈交董事局。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度各省公司目標和預測，初步預算。年度各省公司目標和預測，初步預算。年度公司目標匯總集團預算小組-9.1.2審批對各省年度目標和計劃進行審批。有需要時作出調整。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標匯總，年度各省公司目標和預測，初步預算。年度公司目標匯總，年度各省公司目標和預測，已審批
6、初步預算。董事局-9.1.3分配到各省公司如果在初步預算匯總進行修改，將已審批的預算分配到各省公司，并要求確認。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標匯總，年度各省公司目標和預測，已審批初步預算。年度公司目標匯總，年度各省公司目標和預測，已審批初步預算。集團預算小組§要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預算進行的調整自動分解到省、市、縣等公司。9.1.4確認經調整以及自動分解后，省、市、縣等公司確認接納工作目標。如果有意見則記錄下來，呈交集團預算小組。總帳模塊年度公司目標匯總，年度省、市、縣公司目標和預測，初步預算。對工作目標的意見省，市及縣公司高級管理層-9.1.5匯
7、總各省、市的意見電子文檔、電子數(shù)據(jù)表對工作目標的意見對工作目標的意見匯總集團預算小組§各意見以電子掃描後，附在各預算後方便進行跟蹤。9.1.6審批對各省、市的反饋意見進行討論和審批。電子文檔對工作目標的意見匯總-董事局-
