巴塞爾新資本協(xié)議(中文)

《巴塞爾新資本協(xié)議(中文)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、概述導(dǎo)言1.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱委員會(huì)）現(xiàn)公布巴塞爾新資本協(xié)議（BaselII,以下簡(jiǎn)稱巴塞爾II）第三次征求意見(jiàn)稿（CP3，以下簡(jiǎn)稱第三稿）。第三稿的公布是構(gòu)建新資本充足率框架的一項(xiàng)重大步驟。委員會(huì)的目標(biāo)仍然是在今年第四季度完成新協(xié)議，并于2006年底在成員國(guó)開(kāi)始實(shí)施。2.委員會(huì)認(rèn)為，完善資本充足率框架有兩方面的公共政策利好。一是建立不僅包括最低資本而且還包括監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的資本管理規(guī)定。二是大幅度提高最低資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。3.完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵(lì)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力

2、，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平。委員會(huì)認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是，將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理作法緊密地結(jié)合起來(lái)，在監(jiān)管實(shí)踐中并通過(guò)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和資本的信息披露，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視。4.委員會(huì)修改資本協(xié)議的一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是加強(qiáng)與業(yè)內(nèi)人士和非成員國(guó)監(jiān)管人員之間的對(duì)話。通過(guò)多次征求意見(jiàn)，委員會(huì)認(rèn)為，包括多項(xiàng)選擇方案的新框架不僅適用于十國(guó)集團(tuán)國(guó)家，而且也適用于世界各國(guó)的銀行和銀行體系。5.委員會(huì)另一項(xiàng)同等重要的工作，就是研究參加新協(xié)議定量測(cè)算影響分析各行提出的反饋意見(jiàn)。這方面研究工作的目的，就是掌握各國(guó)銀行提供的有關(guān)新協(xié)議各

3、項(xiàng)建議對(duì)各行資產(chǎn)將產(chǎn)生何種影響。特別要指出，委員會(huì)注意到，來(lái)自40多個(gè)國(guó)家規(guī)模及復(fù)雜程度各異的350多家銀行參加了近期開(kāi)展的定量影響分析（以下稱簡(jiǎn)QIS3）。正如另一份文件所指出，QIS3的結(jié)果表明，調(diào)整后新框架規(guī)定的資本要求總體上與委員會(huì)的既定目標(biāo)相一致。6.本文由兩部分內(nèi)容組成。第一部分簡(jiǎn)單介紹新資本充足框架的內(nèi)容及有關(guān)實(shí)施方面的問(wèn)題。在此主要的考慮是，加深讀者對(duì)新協(xié)議銀行各項(xiàng)選擇方案的認(rèn)識(shí)。第二部分技術(shù)性較強(qiáng)，大體描述了在2002年10月公布的QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件之后對(duì)新協(xié)議有關(guān)規(guī)定所做的修改。第一部分新

4、協(xié)議的主要內(nèi)容7.新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內(nèi)容概括如下：第一支柱：最低資本要求1918.新協(xié)議在幾個(gè)方面不同于老協(xié)議。首先介紹沒(méi)有變動(dòng)的內(nèi)容。老協(xié)議基于資本比率的概念，即分子代表銀行持有的資本數(shù)量，分母代表銀行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量指標(biāo)，統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。計(jì)算出的資本比率不得低于8%。9.根據(jù)新協(xié)議的要求，有關(guān)資本比率的分子（即監(jiān)管資本構(gòu)成）的各項(xiàng)規(guī)定保持不變。同樣，8%的最低比率保持不變。因此，修改內(nèi)容反映在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的界定方面，即修改反映計(jì)量

5、銀行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的幾種新方法，將完善銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，從而使計(jì)算出的資本比率更有意義。10.老協(xié)議明確涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有兩大類(lèi)，一是信用風(fēng)險(xiǎn)，二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在此假定，在處理上述兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其它各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)已以隱性的方式已包括在內(nèi)。關(guān)于交易業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，以巴塞爾委員會(huì)1996年公布的資本協(xié)議修訂案為準(zhǔn)。新協(xié)議對(duì)這部分內(nèi)容不做調(diào)整。11.新協(xié)議第一支柱對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的修改主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是大幅度修改了對(duì)老協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，二是明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范籌，即操作風(fēng)

6、險(xiǎn)將作為銀行資本比率分母的一部分。下面分別對(duì)這兩方面內(nèi)容進(jìn)行討論。12.在上述兩個(gè)方面，新協(xié)議的主要?jiǎng)?chuàng)新表現(xiàn)為分別為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了三種方法。委員會(huì)認(rèn)為，堅(jiān)持采用單一化的方法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，既不可取又不可行。相反，對(duì)于這兩種風(fēng)險(xiǎn)，分別采用三種不同方法有助于提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度，并允許銀行和監(jiān)管當(dāng)局選擇他們認(rèn)為最符合其銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平及金融市場(chǎng)狀況的一種或幾種方法。處理這兩種風(fēng)險(xiǎn)的三種主要方法見(jiàn)下面的表格：信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)(1)標(biāo)準(zhǔn)法(1)基本指標(biāo)法(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法(2)標(biāo)準(zhǔn)法(3)內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)

7、法(3)高級(jí)計(jì)量法信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法13.標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議大致相同。按要求，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀察的特點(diǎn)（即，公司貸款或住房抵押貸款），將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾個(gè)類(lèi)檔次上。按標(biāo)準(zhǔn)法的要求，每一監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的檔次對(duì)應(yīng)一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同時(shí)采用外部信用評(píng)級(jí)提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度（老協(xié)議的敏感度不高）。按照外部信用評(píng)級(jí)，對(duì)主權(quán)、銀行同業(yè)、公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重各不相同。對(duì)于主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，外部信用評(píng)級(jí)可包括經(jīng)合組織（OECD）的出口信用評(píng)級(jí)和私人部門(mén)評(píng)級(jí)公司公布的評(píng)級(jí)。.14.191標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定了

8、各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局決定銀行是否采用某類(lèi)外部評(píng)級(jí)所應(yīng)遵守的原則。然而，使用外部評(píng)級(jí)計(jì)量公司貸款僅作為新協(xié)議下的一項(xiàng)備選方法。若不采用外部評(píng)級(jí)，標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定在絕大多數(shù)情況下，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，就是相當(dāng)于在老協(xié)議下資本要求為8%。出現(xiàn)這種情況時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局在考慮特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約歷史后，確保資本要求相當(dāng)充足。標(biāo)準(zhǔn)法的一項(xiàng)重大創(chuàng)新是將逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定為150%，除非針對(duì)該類(lèi)貸款銀行已經(jīng)計(jì)量了達(dá)到