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《獨(dú)立董事“難盡其職”——我國(guó)獨(dú)立董事制度的問(wèn)題及》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、獨(dú)立董事“難盡其職”——我國(guó)獨(dú)立董事制度的問(wèn)題及【論文關(guān)鍵詞】獨(dú)立董事制度；公司治理結(jié)構(gòu)；問(wèn)題；對(duì)策 【論文摘要】獨(dú)立董事制度是從英美國(guó)家引入我國(guó)的一項(xiàng)制度，它對(duì)健全上市公司董事會(huì)的功能，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)具有重要意義，是避免內(nèi)部人控制，保護(hù)中小股東利益的有效手段。文章通過(guò)對(duì)該項(xiàng)制度在我國(guó)上市公司中的發(fā)展情況進(jìn)行分析，指出并歸納了我國(guó)目前實(shí)施獨(dú)立董事制度所出現(xiàn)的現(xiàn)象和存在的問(wèn)題，探討并提出了針對(duì)這些問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策，以期為我國(guó)獨(dú)立董事制度的完善提供可資借鑒的思路和對(duì)策。獨(dú)立董事制度是英美法系國(guó)家，尤其是美國(guó)判例法中的一個(gè)創(chuàng)造。所謂獨(dú)立董事，是指與公司的交易活動(dòng)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的、直接
2、的或間接的利害關(guān)系的從公司外部選聘的董事。這一制度對(duì)各國(guó)產(chǎn)生了極為廣泛的影響，各國(guó)紛紛仿效加以引進(jìn).我國(guó)公司法雖沒(méi)有正式引進(jìn)這一制度，但是證監(jiān)會(huì)于2001年8月16日制定了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求我國(guó)上市公司董事會(huì)成員中至少要有法律規(guī)定人數(shù)<1/3)以上的、與公司的交易業(yè)務(wù)沒(méi)有利害關(guān)系的外部人作為獨(dú)立董事.獨(dú)立董事制度對(duì)于健全上市公司董事會(huì)的功能，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)具有重要意義，是避免內(nèi)部人控制，保護(hù)中小股東利益的有效手段。自從證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)布后，我國(guó)境內(nèi)上市公司的獨(dú)立董事制度得到了全面實(shí)施。然而與發(fā)達(dá)國(guó)家、
3、有關(guān)監(jiān)督部門(mén)對(duì)上市公司的要求相比，我國(guó)上市公司的獨(dú)立董事制度尚有很大差距，在具體運(yùn)行中還存在許多問(wèn)題，可謂任重而道遠(yuǎn)。研究解決這些問(wèn)題，對(duì)于完善公司內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，建立科學(xué)的現(xiàn)代化企業(yè)制度，具有十分重要的意義。一、“花瓶”現(xiàn)象及其對(duì)策獨(dú)立董事一般都是由本行業(yè)的技術(shù)專(zhuān)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家擔(dān)任，有的上市公司更是追捧那些炙手可熱的大名人、大專(zhuān)家，然而名氣越大，兼任越多，身兼五家上市公司獨(dú)董的大有人在。由于獨(dú)立董事都是兼職，要授課帶徒又要研究著書(shū)，本已忙得不可開(kāi)交，很難抽出大量時(shí)間深人到公司基層了解情況，正所謂“人苦無(wú)分身之術(shù)”。從實(shí)踐中可以看到，獨(dú)立董事大多只能聽(tīng)取、審議和批準(zhǔn)年度報(bào)告和重大
4、決策，開(kāi)會(huì)表決一下，發(fā)表一下自己的意見(jiàn)。然而在對(duì)公司情況缺乏深人了解的條件下，獨(dú)立董事的表決權(quán)往往流于形式，不能對(duì)重事會(huì)的決策進(jìn)行有效的監(jiān)督，造成了所謂的“花瓶”現(xiàn)象.某教授身兼五家公司獨(dú)螢，其中一家公司就給其年薪十萬(wàn)元，但一年中這家公司董事會(huì)召開(kāi)十一次會(huì)議，該教授居然只參加了其中的三次。連企業(yè)決策會(huì)議都懶得參加，能潛心研究公司的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題嗎?既然沒(méi)有研究，決策意見(jiàn)又從何談起?首先，如果獨(dú)立董事不能做到有足夠的時(shí)間和精力了解上市公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù)、財(cái)務(wù)管理等，其在董事會(huì)中發(fā)揮作用的程度和質(zhì)量是難以得到保證的。倘若能夠推行獨(dú)立董事實(shí)際坐班的制度，至少可以增強(qiáng)獨(dú)立董事對(duì)
5、公司管理經(jīng)營(yíng)狀況的實(shí)際了解，增加對(duì)審議議案的事前溝通，改變臨到會(huì)上僅略知一二就舉手表決的“花瓶”現(xiàn)象。另外，由于擔(dān)任獨(dú)立董事的專(zhuān)家和學(xué)者們往往掌握了本專(zhuān)業(yè)最前沿的知識(shí)和技能，掌握了現(xiàn)代科學(xué)管理的理論和方法，他們進(jìn)人董事會(huì)后會(huì)給公司帶來(lái)新的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，改變藍(lán)事會(huì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高公司決策的科學(xué)性及公司整體管理水平。從這個(gè)意義上講，獨(dú)立董事也是公司的顧問(wèn)班子，對(duì)提高公司董事會(huì)的決策水平和管理水平有積極的促進(jìn)作用。因此，改變“花瓶”現(xiàn)象的另一種途徑是利用獨(dú)立董事“外腦”的角色特點(diǎn)，借助獨(dú)立董事學(xué)習(xí)、輸人上市公司并不掌握的專(zhuān)業(yè)前沿知識(shí)和技能以及經(jīng)驗(yàn)。與其讓獨(dú)立董事在有限的時(shí)間內(nèi)被
6、動(dòng)地聽(tīng)取有關(guān)報(bào)告并進(jìn)行評(píng)估，挖掘同獨(dú)立董事自身行業(yè)有關(guān)的管理、決策信息更為有價(jià)值。一個(gè)圍繞獨(dú)立董事建立的學(xué)習(xí)日程，可以提高公司管理層的素質(zhì)，進(jìn)而提高公司決策的科學(xué)性及公司整體的管理水平。二、“不獨(dú)”現(xiàn)象及其對(duì)策《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，“由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人”，這一規(guī)定造成了大股東控制公司董事會(huì)，操縱獨(dú)立童事的提名、選舉和任免，決定獨(dú)立董事的薪酬的現(xiàn)象，從而使獨(dú)立董事的人格獨(dú)立和利益獨(dú)立難以得到保證。然而，這與設(shè)立獨(dú)立董事制度的目的是相矛盾的。這一制度上的缺陷使得獨(dú)立董事不能客觀公
7、正地發(fā)表意見(jiàn)，難以達(dá)到保護(hù)中小股東利益的目標(biāo)。另外，從中國(guó)人交往的文化心理傾向的角度來(lái)講，中國(guó)社會(huì)實(shí)際上是一個(gè)“關(guān)系社會(huì)”。這就不難理解為什么會(huì)出現(xiàn)“人情董事”了。所謂“人情董事”，就是某公司的大股東將該公司的獨(dú)立董事名額當(dāng)作“人情”相送，抑或是兩個(gè)公司的大股東互為對(duì)方公司的獨(dú)立董事的現(xiàn)象。這種相互利益關(guān)系的存在，也造成了獨(dú)立董事“不獨(dú)”的現(xiàn)狀。試問(wèn)，當(dāng)獨(dú)立董事履職之時(shí)必然心感大股東知遇之恩，身受公司豐厚的酬勞又怎么會(huì)為中小股東的利益而與大股東反目相爭(zhēng)呢?于是，難以置信的一幕居然
