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《企業(yè)營運(yùn)資金管理風(fēng)險和對策》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、此信息由中美嘉倫提供http://www.jlun.net企業(yè)營運(yùn)資金管理風(fēng)險和對策隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)營運(yùn)資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現(xiàn)實中，營運(yùn)資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節(jié)，營運(yùn)資金風(fēng)險便成為企業(yè)面臨的主要財務(wù)風(fēng)險，其風(fēng)險管理復(fù)雜又刻不容緩。本文將對企業(yè)實際的營運(yùn)資金管理風(fēng)險進(jìn)行深入地分析，進(jìn)而探討其具有有效性、針對性的措施。 一、企業(yè)營運(yùn)資金管理風(fēng)險的原因分析 1、忽視營運(yùn)資金的管理 中國企業(yè)在日?；顒又?，營運(yùn)資金經(jīng)常會出現(xiàn)不足、滯后，其主要原因有以下幾種：1.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度減慢。眾所周知，
2、現(xiàn)金循環(huán)周期的變化會直接影響所需營運(yùn)資金的數(shù)額，如果企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金儲備或借款額度，就無法增加資金投入，則企業(yè)原有的營運(yùn)資金就會因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度的減慢而無法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，營運(yùn)資金將出現(xiàn)問題。而在產(chǎn)品積壓、庫存增加、收款延遲、付款提前的情況下都會使得現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度的改變，從而會導(dǎo)致營運(yùn)資金的不足。2.銷售規(guī)模擴(kuò)大。因為當(dāng)一個企業(yè)擴(kuò)張時，它就需要為了不斷擴(kuò)大的業(yè)務(wù)籌集營運(yùn)資金，最后使得營運(yùn)資金不足。3.營運(yùn)資金被占用。在現(xiàn)實的運(yùn)行中，許多企業(yè)并沒有將企業(yè)的營運(yùn)資金用在正真的生產(chǎn)經(jīng)營中，而是將其用于對外投資或購置固定
3、資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，而這些項目都不可能在短期內(nèi)形成收益，使現(xiàn)金流入存在長期滯后的現(xiàn)象，隨后就造成了企業(yè)營運(yùn)資金的不足，破壞了企業(yè)的可持續(xù)性，同時對其經(jīng)營效率產(chǎn)生影響，最終不利于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?！ ?、存貨管理方法守舊、落后 從上述的表二就可以說明存貨的管理是重點(diǎn)與難點(diǎn)，而實際上大多公司內(nèi)部沒有制定關(guān)于存貨管理的規(guī)章制度，即使制定了也因為缺乏嚴(yán)格的考核和監(jiān)督，使之不能有效地運(yùn)行。造成內(nèi)部資源的浪費(fèi)，同時也增加了存貨流轉(zhuǎn)過程中徇私舞弊的可能性。特別是某些大型企業(yè)的存貨品種復(fù)雜，管理難度很大，將會占用大量的資金，結(jié)果使資金周
4、轉(zhuǎn)陷入困難得局面。 3、融資困難，周轉(zhuǎn)資金嚴(yán)重不足 目前地方各級政府為一些中小型企業(yè)提供財政支持，大多數(shù)銀行也鼓勵加大對中小企業(yè)的信貸支持，這些雖然改善了一部分企業(yè)融資難的困境，但是各金融機(jī)構(gòu)在改進(jìn)金融服務(wù)、開發(fā)適合中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品、調(diào)整信貸等方面還有缺陷。 二、企業(yè)營運(yùn)資金風(fēng)險管理對策更多詳細(xì)信息請訪問管理咨詢http://www.jlun.net/此信息由中美嘉倫提供http://www.jlun.net 要排除上述風(fēng)險需要構(gòu)建健全有效的財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制，企業(yè)需做好財務(wù)風(fēng)險事先、事中和事后的控制工作。要樹立誠
5、信理財觀念，不但有助于企業(yè)在品牌、產(chǎn)業(yè)鏈和生態(tài)環(huán)境方面獲得競爭優(yōu)勢，同時還可降低企業(yè)的風(fēng)險。鞏固信用鏈，維持正常的社會經(jīng)濟(jì)秩序，使企業(yè)獲得一個良好的外部氛圍，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的理財目標(biāo)。除此之外還必須注重企業(yè)現(xiàn)金流的管理，時刻將現(xiàn)金流管理工作的目標(biāo)放在第一位，科學(xué)合理地確定現(xiàn)金余額，保持最佳的庫存結(jié)構(gòu)，加快應(yīng)收賬款的收回，穩(wěn)健地進(jìn)行有價證券投資、及時償還到期債務(wù)、消除不必要的短期資金來源，提高營運(yùn)資金的使用效率，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，下面就是針對不同因素管理的具體對策?！ ?、現(xiàn)金管理的對策 加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理是，確定最佳
6、現(xiàn)金持有量，節(jié)約現(xiàn)金管理成本，做好對現(xiàn)金的回收和支出工作。重視對閑置資金投資，增加現(xiàn)金收益。選擇適合公司的現(xiàn)金流規(guī)劃與控制方法，并相應(yīng)的加強(qiáng)現(xiàn)金流管理與分析人員的培訓(xùn)，使公司現(xiàn)金流管理人員明確自身的責(zé)任，提升對現(xiàn)金管理和分析工作重要性的認(rèn)識，提升工作中的職業(yè)判斷能力，提高自身素質(zhì)，從而提高工作效率和水平，真正解決公司的現(xiàn)金流管理工作中的實際問題。在現(xiàn)金的日常管理工作中，要做到力爭現(xiàn)金流量同步、使用現(xiàn)金浮游量、加快收款速度、推遲應(yīng)付款的支付，同時把強(qiáng)化現(xiàn)金流管理貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門，認(rèn)識到管好、用好、控制好現(xiàn)金流的重要
7、性，明確財務(wù)部門的職責(zé)，堅持財務(wù)管理工作層層落實，保證企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。只有這樣做才能使公司的現(xiàn)金流管理工作得到可持續(xù)發(fā)展,才能達(dá)到公司現(xiàn)金流的盈利性與安全性的和諧統(tǒng)一。 2、應(yīng)收賬款管理的對策 應(yīng)收賬款的日常管理的措施主要包括應(yīng)收賬款追蹤分析、應(yīng)收賬款賬齡分析、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析和建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度。除了這些應(yīng)該注意的，還可以1.建立合理的信用政策。延長信用期，固然會使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響，但應(yīng)收賬款、收賬費(fèi)用和壞賬損失也會同時增加，產(chǎn)生不利影響。因此要制定合理的信用政策降低壞賬損失率。2.建立應(yīng)收賬
8、款內(nèi)部控制制度。在應(yīng)收賬款的回收上，對于短期拖欠戶，可采用書信方式去催討賬款;對于較長期的拖欠戶，可采用措辭嚴(yán)厲的信件或電話甚至上門催繳;對于那些長期拖欠、硬性不付的客戶則需要用法律手段來解決。但不管什么方式都會增加收賬費(fèi)用，所以在權(quán)衡增加收賬費(fèi)用和減少應(yīng)收賬款和壞賬損失之間
