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《培訓(xùn)無憂財務(wù)管理實戰(zhàn)系列主題企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與....doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、培訓(xùn)無憂——財務(wù)管理實戰(zhàn)系列主題：企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理主講：原中美合資美通生物首席財務(wù)官（CFO）章從大時間/地點：2012年03月03-04日（2天）/深圳課程費用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點費等）課程概要課程概要課程前言?如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？?如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？?如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？?如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？?如何評估與防范財務(wù)風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？?如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？……為了實現(xiàn)上述目標
2、，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。課程收益通過系統(tǒng)學(xué)習使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部
3、控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程對象董事會、監(jiān)事會成員;負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士。課程大綱課程大綱內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念（一）內(nèi)部審計的概念1）概念2）目的3）內(nèi)
4、部審計與外部審計的比較（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風險4）企業(yè)風險管理流程（三）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計過程1）理解期望2）分析經(jīng)營狀況3）確認程序與風險4）分析程序與風險5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論2）實地觀察3）審閱書面資料4）抽樣測試二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1）審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書2）審計計劃3）重要性與審計風險4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計抽樣6）審計證據(jù)7）審計工
5、作底稿8）審計報告9）審計質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計具體準則講解1）內(nèi)部控制審計2）舞弊的預(yù)防檢查與報告3）后續(xù)審計4）內(nèi)部審計督導(dǎo)5）結(jié)果溝通6）遵循性審計7）分析性復(fù)核8）風險管理審計10）人際關(guān)系11）內(nèi)部審計的控制自我評估法12）內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計機構(gòu)的管理14）經(jīng)濟性審計15）效果性審計16）效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題1）符合性測試與實質(zhì)性測試2）重要性、審計風險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念
6、1）內(nèi)部控制的一般概念2）COSO報告的定義3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責分工2）實物接觸控制3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄5）恰當?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制2）協(xié)調(diào)配合3）崗位匹配4）成本效益5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點與控制技巧1）一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則2）內(nèi)部環(huán)境3）
7、風險評估4）控制活動5）信息與溝通6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引1）總則2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準3）內(nèi)部控制評價的程序和方法4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金2）采購3）存貨4）銷售5）工程項目6）固定資產(chǎn)7）無形資產(chǎn)8）長期股權(quán)投資9）籌資10）預(yù)算11）成本費用12）擔保13）合同協(xié)議14）業(yè)務(wù)外包15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露17）人力資源政策18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具20）企業(yè)并購21）關(guān)聯(lián)交易22）內(nèi)部審計三、業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重
8、組的癥狀1）市場份額下降2）交貨期延長3）競爭能力降低4）生產(chǎn)率降低5）客戶滿意度降低6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略2）流程設(shè)計3）實施4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶2）制定愿景和戰(zhàn)略3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6）向客戶開票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理8）財務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門2）工作內(nèi)容及步驟3）部門間的相互關(guān)系4）
