商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系建立與實(shí)施的分析

《商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系建立與實(shí)施的分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、第一章緒論1．4本文的研究?jī)?nèi)容本文以FTP為研究對(duì)象，首先研究了建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基礎(chǔ)，分析了差額計(jì)價(jià)和全額計(jì)價(jià)的兩種內(nèi)部資金管理體制的特點(diǎn)、主要內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方法，并對(duì)比當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)體制改革和發(fā)展的現(xiàn)狀，分析得出提升國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的關(guān)鍵之一是實(shí)施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。本文還就國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行某分行運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制提升集約化經(jīng)營(yíng)水平的過(guò)程及效果進(jìn)行了剖析，同時(shí)結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的實(shí)際情況針對(duì)性的分析了當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制應(yīng)注意的問(wèn)題，并提出相關(guān)建議。4第二章建立內(nèi)部

2、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的理論基礎(chǔ)商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)銀行初步實(shí)現(xiàn)了向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)化，資金管理體制經(jīng)歷了集中——分散——再集中的發(fā)展階段。當(dāng)前亟待對(duì)資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新，改變長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一直實(shí)行的“差額”管理方式，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理?；鶎有械母黜?xiàng)資金來(lái)源全額上存管轄行的資金部門，基層行的各項(xiàng)資金運(yùn)用由管轄行進(jìn)行統(tǒng)一配置；合理確定反映市場(chǎng)變化同時(shí)兼顧各部門利益的內(nèi)部利率，引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中，降低總體風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)資金集

3、中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離，提高資金經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。2．1國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資金管理體制2．1．1資金管理含義與分類對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言資金主要分為廣義和狹義資金。狹義資金是指一定時(shí)間內(nèi)可以使用的現(xiàn)金總和，即指流動(dòng)資金，是去掉流動(dòng)負(fù)債后的流動(dòng)資產(chǎn)；廣義資金是指金融機(jī)構(gòu)所保使用的資金資源的總和，包括資本金、債務(wù)及應(yīng)付款等。商業(yè)銀行的資金管理是指銀行在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，組織協(xié)調(diào)營(yíng)運(yùn)資金的活動(dòng)。對(duì)狹義資金而言，是指對(duì)流動(dòng)資金的管理，也就是差額資金管理；對(duì)廣義

4、資金而言是將可運(yùn)用的資金來(lái)源運(yùn)用到各項(xiàng)資產(chǎn)中去，控制風(fēng)險(xiǎn)，以獲取長(zhǎng)期、穩(wěn)定收益，也就是全額資金管理。資金與一般資源不同，是一種特殊的稀缺資源，具有引導(dǎo)和配置其他資源的作用。資金供求的均衡狀態(tài)，資金供求結(jié)構(gòu)的關(guān)聯(lián)程度，都直接影響資源的優(yōu)化配置和利用效率。2．1．2差額資金管理體制過(guò)去實(shí)行總、分支行制的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般采用差額資金管理體制。在這種第二章建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的理論基礎(chǔ)體制下，分支行根據(jù)自身資金來(lái)源自主安排資金運(yùn)用，實(shí)行資金自求平衡。只有資金剩余或不足時(shí)，才向上級(jí)行上存或借入，并對(duì)總分支行之間

5、上存及借款進(jìn)行計(jì)價(jià)。該體制規(guī)定，各分支機(jī)構(gòu)在保有適當(dāng)付頭寸的前提下，所有富余資金必須上存總行，上級(jí)行按一定的利率計(jì)付利息，該行即是存差行；各分支機(jī)構(gòu)資金不能自足時(shí)，需向上級(jí)行申請(qǐng)借款，上級(jí)行按一定的利率計(jì)收利息，該行即是借差行?？傂型ㄟ^(guò)制定全行統(tǒng)一的存、借款利率來(lái)調(diào)劑資金余缺，引導(dǎo)資產(chǎn)負(fù)債比例的調(diào)整。除總行授權(quán)外，一般不允許分支機(jī)構(gòu)自行向系統(tǒng)外拆入拆出資金以及分支機(jī)構(gòu)間橫向融通資金等行為。差額資金管理體制是適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期需要的一種體制，在今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，存在許

6、多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：1．存在資金層層分級(jí)、分散經(jīng)營(yíng)、資金集中管理力度較弱等問(wèn)題，在內(nèi)控機(jī)制尚未健全、分支機(jī)構(gòu)普遍缺乏自律約束能力的情況下，這種體制導(dǎo)致了資金管理上的松散狀態(tài)，造成資金統(tǒng)一管理、整體經(jīng)營(yíng)的功能較弱。各級(jí)行分別從本行角度考慮資金營(yíng)運(yùn)配置，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中即使局部占優(yōu)勢(shì)，但從統(tǒng)一法人方面考慮，往往處于不利地位。2．賦予分支機(jī)構(gòu)較大資金經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，保持了其過(guò)大的資金營(yíng)運(yùn)靈活度和能動(dòng)性，使總分行在不同程度上承擔(dān)了利率風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)于分散的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，加大了資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，影響了資金的經(jīng)營(yíng)效益。3．資金利率杠桿

7、導(dǎo)向作用較弱，易造成計(jì)劃管理失控。由于這種體制下的價(jià)格調(diào)控僅能對(duì)各行資金來(lái)源運(yùn)用的差額部分發(fā)揮作用，造成整體調(diào)控力度大大減弱，不利于從全局高度對(duì)資產(chǎn)負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)、期限等進(jìn)行科學(xué)、合理配置。同時(shí)缺乏一套能夠真實(shí)反應(yīng)資金成本或資金市場(chǎng)價(jià)格的資金利率定價(jià)體系，利率調(diào)整周期長(zhǎng)，缺乏靈活性。4．長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行承擔(dān)著大量的國(guó)家重點(diǎn)、大中型項(xiàng)目，導(dǎo)致了資金的嚴(yán)重超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，沉重的資金負(fù)擔(dān)制約了正常的資金運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)效益的提高．沒(méi)有價(jià)格的差異，就無(wú)法促進(jìn)資金向高效益區(qū)域流動(dòng)，從而制約提高全行資金的自求平衡及業(yè)務(wù)發(fā)展

8、。2．1．3以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)為特征的全額資金模式實(shí)施統(tǒng)一法人體制下的資金集中統(tǒng)一管理，有利于增強(qiáng)調(diào)控力度，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，合理配置資源，這是現(xiàn)代國(guó)際上實(shí)行總分支行制的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的通行做法。將資金集中進(jìn)行統(tǒng)籌安排、綜合運(yùn)用，有效避免了分支6第二章建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系的理論基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)自律約束能力不強(qiáng)帶來(lái)的問(wèn)題，產(chǎn)生更大的整體效益和遠(yuǎn)期效益，充分發(fā)揮統(tǒng)一法人體制的優(yōu)勢(shì)，從根本上增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。實(shí)行全行資金的高