資源描述：
《報(bào)銷管理規(guī)定》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一章總則笫一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《稅法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，參考公司內(nèi)部《差旅費(fèi)管理規(guī)定》《展會(huì)、研討會(huì)、行業(yè)年會(huì)參展制度》《采購(gòu)管理制度》等制度，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。第二條本辦法適用于公司正常運(yùn)作的費(fèi)用及產(chǎn)品采購(gòu)報(bào)銷。所有工作中發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)，應(yīng)根據(jù)工作性質(zhì)，據(jù)實(shí)開具對(duì)應(yīng)的發(fā)票和內(nèi)容，開具的發(fā)票應(yīng)與所從事的活動(dòng)一致，主要分類為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、產(chǎn)品采購(gòu)、其他
2、費(fèi)用等第三條本制度適用公司各部門及分子公司第二章報(bào)銷的審批權(quán)限和流程第四條原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得合法的原始憑證。（1）印章：國(guó)家稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。（4）國(guó)外發(fā)票、形式發(fā)票INVOICE.購(gòu)物憑證、需賣方簽字。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。3、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡(jiǎn)稱或有錯(cuò)別字）
3、，如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息，普票名稱和稅號(hào)缺一不可。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效5、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱以及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專用發(fā)票抵扣聯(lián)提供給財(cái)務(wù)，將發(fā)票記賬聯(lián)進(jìn)行粘貼報(bào)銷即可。7、發(fā)票金額、日期、貨品需與所報(bào)銷的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)相一致，如：釆購(gòu)發(fā)票
4、服務(wù)發(fā)票是否與合同一致、差旅費(fèi)發(fā)票日期和冃的地是否與出差報(bào)告書所載內(nèi)容一致。如果不一致，需直屈領(lǐng)導(dǎo)和報(bào)銷人在發(fā)票上簽字確認(rèn)后方可作為報(bào)銷憑證。笫四章報(bào)銷程序第六條差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷（一）報(bào)銷人填寫電子報(bào)銷單，按類逐一填寫每筆報(bào)銷費(fèi)用，將各類匯總數(shù)填寫到《費(fèi)用報(bào)銷單》中，并在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面有序粘貼票據(jù)，按既定審批流進(jìn)行審批?超標(biāo)或特殊情況的需注明原因并根據(jù)審批權(quán)限，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)（二）部門助理將審批后的單據(jù)按規(guī)定的時(shí)間提交到財(cái)務(wù)部。第七條固定資產(chǎn)報(bào)銷：商務(wù)部完成釆購(gòu)后，憑稅制發(fā)票報(bào)銷，并附入庫(kù)單。財(cái)務(wù)支付時(shí)需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)
5、金方式。（收款方公司名稱與發(fā)票、合同必須一致）第八條原材料及低值易耗品（一）屈于公司需用的原材料及低值易耗品（包括辦公用品），由企業(yè)綜合管理部編制計(jì)劃，列出品名，核實(shí)價(jià)格，報(bào)公司行政副總經(jīng)理直至公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由商務(wù)部會(huì)同企業(yè)綜合管理部實(shí)施采購(gòu)，憑稅制發(fā)票及入庫(kù)單報(bào)銷。實(shí)物交行企業(yè)綜合管理部統(tǒng)一管理，建立收、發(fā)、存、臺(tái)帳登記，以利備查。財(cái)務(wù)支付時(shí)需采用支票、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式。（二）項(xiàng)目用材料采購(gòu)、操作程序按公司《采購(gòu)控制程序》，《庫(kù)房管理制度》執(zhí)行。（1）商務(wù)采購(gòu)合同付款時(shí)應(yīng)和業(yè)務(wù)部門確認(rèn)到貨情況和驗(yàn)收情況，實(shí)現(xiàn)合同付款和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度相
6、掛鉤。（2）因?yàn)轫?xiàng)目測(cè)試、試驗(yàn)等需要而以項(xiàng)目名義采購(gòu)的，最終不屬于用戶資產(chǎn)的，應(yīng)按公司固定資產(chǎn)流程進(jìn)行申辦。笫九條其它費(fèi)用報(bào)銷由使用部門填制《報(bào)銷單》附用款明細(xì)單，審批權(quán)限按照笫二章規(guī)定執(zhí)行。第五章報(bào)銷管理第十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）因公需宴請(qǐng)客戶時(shí)，須先報(bào)計(jì)劃，招待標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）所有招待費(fèi)須持正式發(fā)票按正常報(bào)批手續(xù)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（三）對(duì)于項(xiàng)目中業(yè)務(wù)招待費(fèi)符合項(xiàng)目預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，并經(jīng)過批準(zhǔn)預(yù)算，即作為報(bào)銷依據(jù)。超過項(xiàng)目預(yù)算或項(xiàng)目預(yù)算中沒有考慮的，單獨(dú)提交預(yù)算。第十一條租房報(bào)銷原則公司因租房等相關(guān)費(fèi)用（例如：租金、押
7、金、水、電、暖、物業(yè)費(fèi)、辦公費(fèi)、日常辦公用品等相關(guān)費(fèi)用），在確定需要租房時(shí)，提交《租房申請(qǐng)單》，批準(zhǔn)后，作為后續(xù)付款、報(bào)銷依據(jù)。第十二條報(bào)銷原則（一）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。（二）所有報(bào)銷原始憑證，要求稅制發(fā)票；原始票據(jù)丟失時(shí)，由丟失人寫清詳細(xì)情況，并向票據(jù)開出單位取得書面證明，經(jīng)本公司總經(jīng)理簽字后按程序報(bào)銷。（三）出差超過一個(gè)月的，在次月初寄回報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，超過2個(gè)月不報(bào)銷的，原則上不予以報(bào)銷。（四）國(guó)家法定的節(jié)日期間在用戶現(xiàn)場(chǎng)汕差的，報(bào)銷差補(bǔ)等時(shí)，需部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)的工作說明，方能報(bào)銷差補(bǔ)。（五）
8、每次差旅的所有單據(jù)，應(yīng)一次填寫并報(bào)銷完成，不得拆分成不同科目或報(bào)銷批次報(bào)銷。第六章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第十三條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）乘坐交通工具規(guī)定：1）公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟硬臥，實(shí)報(bào)實(shí)銷。2）部門經(jīng)
