現(xiàn)金報(bào)銷管理規(guī)定

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1、現(xiàn)金報(bào)銷管理規(guī)定　　一、目的　　為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進(jìn)行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報(bào)銷審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度?！　《?、現(xiàn)金適用范圍　　1、職工工資、津貼及個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬?！　?、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，支付個(gè)人的獎(jiǎng)金、各種津貼及補(bǔ)貼?！　?、出差人員所需攜帶的差旅備用金。　　4、結(jié)算起點(diǎn)一下的零星開支(起點(diǎn)為1000元)　　★現(xiàn)金的借款與報(bào)銷　　1、現(xiàn)金的借款　　(1)日?，F(xiàn)金借款：　　A借款范圍：　　因工作需要辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的備用金　　B借款要求：　　填列“借款單”請(qǐng)注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到出納處領(lǐng)款?！　∪粘，F(xiàn)金借款

2、應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬?！　?2)差旅備用金借款　　借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金?！　〗杩钜螅航杩罱痤~應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定(原則上不超過3000元)申請(qǐng)借款?！　　锊盥媒杩钫?qǐng)于回公司之日起，最長十日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。　　(3)借款違規(guī)懲罰條列：　　若無特殊情況超時(shí)規(guī)定期限不報(bào)賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當(dāng)事人次月工資中扣除借款及罰款。　　2、現(xiàn)金報(bào)銷　　(1)報(bào)銷程序：　　A報(bào)銷人員憑收款單位開具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫相應(yīng)的報(bào)銷明細(xì)清單、將發(fā)票整齊粘貼在報(bào)銷單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財(cái)務(wù)部出納審核?！　財(cái)務(wù)部出納應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷

3、項(xiàng)目，金額是否符合報(bào)銷規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，出納有權(quán)拒付?！　財(cái)務(wù)部出納員在報(bào)銷單據(jù)審核過程中，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤通知經(jīng)辦人本人修改?！　出納復(fù)核無誤，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，通知報(bào)銷人結(jié)算?！　　飯?bào)銷程序流程圖：報(bào)銷人出納審核報(bào)銷人人事課審核登記　　(2)對(duì)原始單據(jù)的審核　　A憑收款單位開具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字(背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡)請(qǐng)?jiān)谇鍐紊咸盍杏猛炯皯?yīng)注明事項(xiàng)。　　B一般收據(jù)及白條不可作為報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。　　C發(fā)票丟失，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，若已從公司借款必須及時(shí)還清借款。　　(3)報(bào)銷單填制要求　　A報(bào)銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫;　　B報(bào)銷單所列內(nèi)容

4、的填寫要整齊規(guī)范，不準(zhǔn)涂改;　　C報(bào)銷單上各級(jí)人員的簽字要齊全;　　D報(bào)銷單所附原始憑證要粘貼整齊?！　‖F(xiàn)金報(bào)銷管理制度　　一、本公司現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為每星期五下午，需報(bào)銷的職工必須在午　　飯前將符合要求的付款憑單及原始憑證一起交于財(cái)務(wù)核準(zhǔn)。　　二、本星期發(fā)生額一般不宜放入第二星期報(bào)銷(特殊情況例外)，過期作廢。　　三、報(bào)銷憑證填制要求：　　1、受款人：即代表報(bào)銷人?！　?、付款用途：應(yīng)簡明扼要寫清楚時(shí)間、內(nèi)容(為何付款)。　　3、小寫金額必須一致，不得涂改。　　4、財(cái)務(wù)審核前，付款憑單上應(yīng)有簽收人和部門主管二位簽名?！　?、付款憑單后面必須附上原始憑證。要求左上角二邊對(duì)齊分類粘牢，并在

5、右上方附件欄上填寫原始憑證張數(shù)。原始憑證金額必須等于或大于付款憑單金額，無原始憑證的必須寫明原因，并有二人證明?！　?、交通車票每張憑證后應(yīng)寫明時(shí)間、起止地點(diǎn)。　　四、有關(guān)人員每月手機(jī)費(fèi)用按規(guī)定報(bào)銷，超過部分自理?！　∥濉?bào)銷金額較大，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，必須提前半天預(yù)約?！　×?、現(xiàn)金報(bào)銷若發(fā)現(xiàn)有虛假的，一經(jīng)查實(shí)，按憑證金額，視情況加倍處罰。　　xx有限公司　　財(cái)務(wù)部　　現(xiàn)金管理規(guī)定　　第一條本規(guī)定的適用范圍包括：農(nóng)場及農(nóng)場下屬各單位?！　〉诙l建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保

6、管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！　〉谌龡l各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號(hào)，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。每月終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金核對(duì)，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會(huì)計(jì)，與會(huì)計(jì)賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。核對(duì)無誤后，由會(huì)計(jì)、出納在移交單上簽字，以明確責(zé)任?！　〉谒臈l定期(每月)和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告做出處理?！　〉谖鍡l每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實(shí)名制手續(xù)。原始單

7、據(jù)都必須填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明。對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理?！　〉诹鶙l嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)及其他費(fèi)用開支，實(shí)行逐級(jí)、限額審批制度。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批;超過100元由場長審批;超過1000元以上的由場長、書記雙簽。接待費(fèi)、出差費(fèi)、用車標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件實(shí)行包干。　　第七條收到欠款、崗位