外匯貸款業(yè)務(wù)評(píng)審

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1、天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632外匯貸款評(píng)審第一節(jié)外匯貸款評(píng)審概述一、開發(fā)銀行外匯貸款品種開發(fā)銀行外匯貸款分為自營(yíng)外匯貸款和轉(zhuǎn)貸款，詳見下圖。轉(zhuǎn)貸款分為外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸款、出口信貸轉(zhuǎn)貸款、境外發(fā)債轉(zhuǎn)貸款、國(guó)際銀團(tuán)貸款轉(zhuǎn)貸款、國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款。自營(yíng)外匯貸款行貸委會(huì)外匯貸款行貸委會(huì)轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)出口信貸轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)境外發(fā)債轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)國(guó)際銀團(tuán)貸款轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)國(guó)際金融組織轉(zhuǎn)貸款行貸委會(huì)二、外匯貸款的特點(diǎn)1.政策性強(qiáng)。外匯貸款項(xiàng)目要符合國(guó)家產(chǎn)

2、業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策、國(guó)家利用外資政策和外匯管理的相關(guān)規(guī)定。2.外匯債務(wù)的影響大。開發(fā)銀行外匯貸款資金主要來(lái)源于境外，如果不能按時(shí)償還境外債務(wù)，對(duì)開發(fā)銀行以及國(guó)家的對(duì)外信譽(yù)均會(huì)造成嚴(yán)重的不良影響。3.外匯貸款利率遵循市場(chǎng)定價(jià)原則。4.不同貸款種類可以收取不同的費(fèi)用。如轉(zhuǎn)貸款收取承擔(dān)費(fèi)和管理費(fèi)等；銀團(tuán)貸款收取貸款安排費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)、承諾費(fèi)等。5.一般情況下，外匯貸款項(xiàng)目的資金來(lái)源不同，其貸款程序和貸款條件也不相同。三、申請(qǐng)開發(fā)銀行外匯貸款一般應(yīng)具備如下基本條件：1.借款客戶信用等級(jí)在BBB－級(jí)以上（含BBB－級(jí)）；2.借款客戶申請(qǐng)開發(fā)銀行中、長(zhǎng)期外匯貸款應(yīng)在1000

3、萬(wàn)美元及以上；3.符合開發(fā)銀行外匯貸款政策支持范圍的行業(yè)與客戶。四、外匯貸款項(xiàng)目的開發(fā)總行國(guó)際金融局和各分行（含總行企業(yè)局、營(yíng)業(yè)部，下同）均可開發(fā)、受理外匯貸款項(xiàng)目。分行開發(fā)的項(xiàng)目，由分行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審查、判斷后報(bào)國(guó)際金融局，經(jīng)國(guó)際金融局項(xiàng)目審議小組審議同意后納入外匯貸款項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)；國(guó)際金融局開發(fā)的項(xiàng)目，審議同意后納入外匯貸款項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。五、外匯貸款評(píng)審計(jì)劃的編制及下達(dá)各分行根據(jù)外匯貸款的評(píng)審需求情況，向國(guó)際金融局報(bào)送貸款評(píng)審計(jì)劃建議，國(guó)際金融局根據(jù)當(dāng)年行內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的需要，匯總分行及國(guó)際金融局符合外匯貸款政策并基本具備評(píng)審條件的項(xiàng)目，報(bào)總行評(píng)審管理局，評(píng)

4、審管理局向國(guó)際金融局或有關(guān)分行下達(dá)評(píng)審計(jì)劃。六、評(píng)審的主要任務(wù)評(píng)審借款人的信用等級(jí)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，完善信用結(jié)構(gòu)，為貸款決策提供依據(jù)，為簽訂外匯信貸合同和外匯信貸管理奠定基礎(chǔ)。七、評(píng)審范圍除財(cái)政部規(guī)定的利用外國(guó)政府貸款第一、二類項(xiàng)目外，其他外匯貸款均需進(jìn)行評(píng)審。八、評(píng)審工作職責(zé)分工國(guó)際金融局負(fù)責(zé)全行外匯貸款項(xiàng)目的貸款評(píng)審指導(dǎo)工作。一般外匯貸款項(xiàng)目、本外幣一體化項(xiàng)目及轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目按借款人屬地原則由分行負(fù)責(zé)評(píng)審，國(guó)際金融局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)；重大外匯貸款項(xiàng)目和政策性較強(qiáng)的外匯貸款項(xiàng)目由國(guó)際金融局負(fù)責(zé)評(píng)審或組織評(píng)審，分行和總行有關(guān)評(píng)審部門協(xié)助。九、對(duì)于貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審的有關(guān)規(guī)定外

5、匯貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審方法參照本手冊(cè)相關(guān)行業(yè)的貸款評(píng)審規(guī)定。第二節(jié)自營(yíng)外匯貸款評(píng)審一、評(píng)審報(bào)告基本結(jié)構(gòu)（一）封面（二）評(píng)審、復(fù)核、審議人員名單（三）評(píng)審摘要表（四）地理位置圖（五）正文（六）附表1．風(fēng)險(xiǎn)分值表2．總投資概算表3．總成本表4．損益表5．全部投資現(xiàn)金流量表6．借款還本付息表7．資金來(lái)源與運(yùn)用表8．資產(chǎn)負(fù)債表（七）附件1.借款人外匯借款申請(qǐng)書2.客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告及相關(guān)附件（客戶本期、上年同期及前兩個(gè)年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。報(bào)表必須加蓋單位公章，要素齊全，年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)提供經(jīng)開發(fā)銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的報(bào)表及附注。對(duì)有子公司的集團(tuán)公司，應(yīng)

6、附集團(tuán)公司本部報(bào)表和合并報(bào)表。）3.經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件4.企業(yè)基本結(jié)算賬戶開戶卡復(fù)印件5.企業(yè)章程（企業(yè)章程如對(duì)與貸款項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)做出限制性規(guī)定，還需提供董事會(huì)同意從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的決議及董事會(huì)成員名單）6.項(xiàng)目建議書或可研報(bào)告（初步設(shè)計(jì)）、投資調(diào)整批復(fù)文件；總體規(guī)劃、控制性規(guī)劃的批復(fù)文件7.各有關(guān)資金來(lái)源落實(shí)文件或說(shuō)明8.還款資金來(lái)源落實(shí)文件9.各項(xiàng)收費(fèi)的批準(zhǔn)文件10.完善信用結(jié)構(gòu)的有關(guān)文件11.會(huì)計(jì)師、律師、行業(yè)專家意見12.評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研時(shí)的會(huì)談、談判備忘錄或調(diào)研報(bào)告13.開發(fā)銀行有關(guān)分行對(duì)該項(xiàng)外匯貸款的意見14.環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告批復(fù)（無(wú)需批復(fù)時(shí)免附）1

7、5.各有關(guān)擔(dān)保文件及擔(dān)保人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表16.其他相關(guān)文件資料二、評(píng)審報(bào)告的編寫內(nèi)容及要求（一）評(píng)審摘要表參考樣式評(píng)審報(bào)告摘要表項(xiàng)目名稱：××××項(xiàng)目項(xiàng)目子項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目基本情況、評(píng)審部門及分行意見借款人評(píng)審借款人簡(jiǎn)況1.借款人，注冊(cè)資本2.出資人及股比3.借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)借款人財(cái)務(wù)狀況1.基本財(cái)務(wù)狀況，負(fù)債與或有負(fù)債情況（單位：萬(wàn)元）　××年××年　××年　　　××年××月　總資產(chǎn)總負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率所有者權(quán)益銷售收入利潤(rùn)總額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流或有負(fù)債情況2.外部審計(jì)情況信用狀況1.我行資產(chǎn)質(zhì)量狀況2.我行信用評(píng)級(jí)情況項(xiàng)目項(xiàng)目概況1.建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模

8、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審2.項(xiàng)目前期工作進(jìn)展3.項(xiàng)目進(jìn)