《報(bào)銷管理規(guī)定》doc版

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1、江蘇省建工集團(tuán)鋼結(jié)構(gòu)工程有限公司上海分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定ExpenseReimbursementPolicyandManagement1目的為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及程序，提高公司資金使用效率，努力達(dá)到開源節(jié)流、增收節(jié)支的目的，特制定本制度。2適用范圍適用于本公司財(cái)務(wù)報(bào)銷及控制的管理。3引用標(biāo)準(zhǔn)/文件/法規(guī)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》4定義4.1發(fā)票：是指由稅務(wù)部門監(jiān)制統(tǒng)一印刷的交易憑證，包括普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。4.2報(bào)銷憑證：是指由本公司自制，用于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)核算的內(nèi)部單據(jù)，包括費(fèi)用報(bào)銷單、暫支單，費(fèi)用

2、申請(qǐng)單5職責(zé)5.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的統(tǒng)一管理與控制。5.2各部門主管負(fù)責(zé)審核、簽署本部門財(cái)務(wù)報(bào)銷的單據(jù)，對(duì)本部門的費(fèi)用開支負(fù)管理責(zé)任。5.3全體員工對(duì)自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用開支進(jìn)行控制。6費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)6.1手機(jī)費(fèi)6.1.1部門經(jīng)理：憑郵電部門的收費(fèi)單,每月最高報(bào)銷金額為400元。6.1.2項(xiàng)目經(jīng)理：憑郵電部門的收費(fèi)單,每月最高報(bào)銷金額為300元。6.1.3現(xiàn)場項(xiàng)目經(jīng)理：含在在項(xiàng)目管理費(fèi)。6.1.4財(cái)務(wù)人員、行政人員：憑郵電部門的收費(fèi)單,每月最高報(bào)銷金額為100元。6.1.6費(fèi)用不足最高金額的，憑收費(fèi)單實(shí)報(bào)實(shí)銷；因公務(wù)繁忙而費(fèi)用高于最高金額的，請(qǐng)出示詳細(xì)話單，并書

3、面說明超額原因，經(jīng)部門主管簽字審批后方能報(bào)銷。6.1.7員工享受公司手機(jī)費(fèi)用津貼，必須保證公司能夠隨時(shí)聯(lián)絡(luò)到本人。如遇會(huì)議、夜間等無法接聽的情況，請(qǐng)將手機(jī)預(yù)先設(shè)定為12580呼叫轉(zhuǎn)移方式，并盡快回復(fù)公司。6.2外出午餐費(fèi)因公外出不能回公司用午餐，憑發(fā)票上海市內(nèi)每人每餐限額報(bào)銷人民幣20元。6.3交通費(fèi)6.3.1本著“效率第一，兼顧成本”的原則，因公外出用車，盡可能乘坐大眾交通工具。6.3.2上海市內(nèi)公務(wù)用車，由人事行政部統(tǒng)一安排調(diào)度管理。6.3.4市內(nèi)加班用車等其它用車情況，如需打車，請(qǐng)請(qǐng)示部門經(jīng)理。6.4會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)憑會(huì)議通知/培訓(xùn)通知中收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷（不含會(huì)

4、議/培訓(xùn)安排旅游費(fèi)用）。6.5國內(nèi)差旅費(fèi)6.5.1往返出差地點(diǎn)交通工具：a)部門主管：可以乘坐飛機(jī)；b)辦公室其他人員：一般情況下，可以乘坐高鐵。如遇特殊情況需要乘坐飛機(jī)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或由總經(jīng)理授權(quán)后部門主管批準(zhǔn)。6.5.2出差地點(diǎn)住宿費(fèi)：a)會(huì)議/培訓(xùn)統(tǒng)一安排住宿，據(jù)實(shí)報(bào)銷；b)自行解決住宿，原則上不超過一類城市北京，上海，深圳，重慶250元/日，其他城市200元/日。6.5.3出差地點(diǎn)伙食費(fèi)：個(gè)人用餐，早餐20，午餐30，晚餐30。如請(qǐng)客戶吃飯，請(qǐng)扣除。6.5.4出差地點(diǎn)交通費(fèi)：盡可能乘坐公共交通工具。如需乘出租車，須在每張車票上注明起止地點(diǎn)/事由，各部門主管

5、負(fù)責(zé)嚴(yán)格審批，如有虛報(bào)，公司將給予當(dāng)事人嚴(yán)肅處理，部門主管承擔(dān)管理責(zé)任。6.5.5現(xiàn)場工程師及質(zhì)檢員項(xiàng)目工地出差期間費(fèi)用：參見現(xiàn)場項(xiàng)目管理費(fèi)。6.6醫(yī)藥費(fèi)除門診費(fèi)用向保險(xiǎn)公司索賠之外，憑當(dāng)年藥費(fèi)發(fā)票，每人每年最高報(bào)銷金額為200元，每年底由人事行政部統(tǒng)一安排。7費(fèi)用報(bào)銷程序7.1手機(jī)費(fèi)每月底由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一計(jì)算，費(fèi)用按部門、人員進(jìn)行分類匯總，經(jīng)各部門主管簽字認(rèn)可后，憑發(fā)票統(tǒng)一填制報(bào)銷憑證，由人事行政部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。7.2交通費(fèi)同手機(jī)費(fèi)報(bào)銷程序。報(bào)銷加班車費(fèi)、臨時(shí)租車費(fèi)需附有經(jīng)人事行政主管批準(zhǔn)同意的用車申請(qǐng)單，加班車費(fèi)還需有統(tǒng)計(jì)考勤人員的加班證明。7.

6、3工具書費(fèi)因公購買工具書由人事行政部統(tǒng)一管理，憑發(fā)票填制報(bào)銷憑證，由人事行政部對(duì)書籍進(jìn)行驗(yàn)收登記并保管。7.4國內(nèi)差旅費(fèi)填寫《報(bào)銷申請(qǐng)單》，發(fā)票按照?qǐng)?bào)銷單項(xiàng)目順序粘貼，經(jīng)部門主管審核批準(zhǔn)后，連同《出差申請(qǐng)表》原件到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。具體流程請(qǐng)參見報(bào)銷流程。8現(xiàn)金借款的管理8.1公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款的使用。遵循“舊賬不清，新賬不借”的原則，除總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)外，不再向未清還已借款的員工辦理新款項(xiàng)的借用。8.2備用金的使用范圍和相關(guān)規(guī)定如下：a)銷售和技術(shù)人員，辦事處公共費(fèi)用支出部分，備用金金額根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平和辦事處具體業(yè)務(wù)情況等核定，報(bào)銷一般為每月一次。

7、b)辦公用品，午餐采購任務(wù)的人事行政部，每人限備用金3000元。當(dāng)手中所剩備用金低于500元時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并補(bǔ)足備用金。10其他相關(guān)規(guī)定10.1凡零星采購單筆業(yè)務(wù)金額超過人民幣300元，必須通過支票、匯票或匯款等非現(xiàn)金方式結(jié)算。10.2各部門現(xiàn)金報(bào)銷或借款單筆業(yè)務(wù)超過1500元，需向財(cái)務(wù)部提前一天預(yù)約；現(xiàn)金報(bào)銷金額低于150元，請(qǐng)積攢足額報(bào)銷，以節(jié)約辦公用紙及減少工作環(huán)節(jié)。10.3根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕開具無抬頭或無金額的支票。10.4借取的現(xiàn)金如發(fā)生遺失，由借款人負(fù)責(zé)賠償；借取的支票如發(fā)生遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部辦理銀行掛失手續(xù)，掛失前所造成