巴塞爾新資本協(xié)議概述

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1、.巴塞爾新資本協(xié)議概述(巴塞爾委員會征求意見稿)?　　導(dǎo)言　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱委員會)現(xiàn)公布巴塞爾新資本協(xié)議(BaselⅡ，以下簡稱巴塞爾Ⅱ)第三次征求意見稿(CP3，以下簡稱第三稿)。第三稿的公布是構(gòu)建新資本充足率框架的一項(xiàng)重大步驟。委員會的目標(biāo)仍然是在今年第四季度完成新協(xié)議，并于2006年底在成員國開始實(shí)施?！　∥瘑T會認(rèn)為，完善資本充足率框架有兩方面的公共政策利好。一是建立不僅包括最低資本而且還包括監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律的資本管理規(guī)定。二是大幅度提高最低資本要求的風(fēng)險敏感度?！　⊥晟频馁Y本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵銀行強(qiáng)化風(fēng)險管理能力，不斷提高風(fēng)險評估水平。委員會認(rèn)為

2、，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是，將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險管理作法緊密地結(jié)合起來，在監(jiān)管實(shí)踐中并通過有關(guān)風(fēng)險和資本的信息披露，確保對風(fēng)險的重視?！　∥瘑T會修改資本協(xié)議的一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是加強(qiáng)與業(yè)內(nèi)人士和非成員國監(jiān)管人員之間的對話。通過多次征求意見，委員會認(rèn)為，包括多項(xiàng)選擇方案的新框架不僅適用于十國集團(tuán)國家，而且也適用于世界各國的銀行和銀行體系?！　∥瘑T會另一項(xiàng)同等重要的工作，就是研究參加新協(xié)議定量測算影響分析各行提出的反饋意見。這方面研究工作的目的，就是掌握各國銀行提供的有關(guān)新協(xié)議各項(xiàng)建議對各行資產(chǎn)將產(chǎn)生何種影響。特別要指出，委員會注意到，來自40多個國家規(guī)模及復(fù)雜程度各異的350多家銀行參加了

3、近期開展的定量影響分析(以下稱簡QIS3)。正如另一份文件所指出，QIS3的結(jié)果表明，調(diào)整后新框架規(guī)定的資本要求總體上與委員會的既定目標(biāo)相一致?！　”疚挠蓛刹糠謨?nèi)容組成。第一部分簡單介紹新資本充足框架的內(nèi)容及有關(guān)實(shí)施方面的問題。在此主要的考慮是，加深讀者對新協(xié)議銀行各項(xiàng)選擇方案的認(rèn)識。第二部分技術(shù)性較強(qiáng)，大體描述了在2002年10月公布的QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件之后對新協(xié)議有關(guān)規(guī)定所做的修改?！　〉谝徊糠中聟f(xié)議的主要內(nèi)容　　新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內(nèi)容概括如下：　　第一支柱：最低資本要求　　新協(xié)議在幾個方面不同于老協(xié)議

4、。首先介紹沒有變動的內(nèi)容。老協(xié)議基于資本比率的概念，即分子代表銀行持有的資本數(shù)量，分母代表銀行風(fēng)險的計(jì)量指標(biāo)，統(tǒng)稱為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。計(jì)算出的資本比率不得低于8%。根據(jù)新協(xié)議的要求，有關(guān)資本比率的分子(即資本構(gòu)成)的各項(xiàng)規(guī)定保持不變。同樣，8%的最低比率保持不變。因此，修改內(nèi)容反映在對風(fēng)險資產(chǎn)的界定方面，即修改反映計(jì)量銀行各類風(fēng)險的計(jì)量方法。計(jì)量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的幾種新方法，將完善銀行對風(fēng)險的評估，從而使計(jì)算出的資本比率更有意義。老協(xié)議明確規(guī)定了兩類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，一是信用風(fēng)險，二是市場風(fēng)險...。在此假定，在處理上述兩類風(fēng)險時，其它各類風(fēng)險已以隱性的方式已包括在內(nèi)。關(guān)于交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險的處理方法，

5、以巴塞爾委員會1996年公布的資本協(xié)議修定案為準(zhǔn)。新協(xié)議對這部分內(nèi)容不做調(diào)整?！　⌒聟f(xié)議第一支柱對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的修改主要表現(xiàn)在兩個方面：一是大幅度修改了對老協(xié)議信用風(fēng)險的處理方法，二是明確提出將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范籌，即操作風(fēng)險將作為銀行資本比率分母的一部分。下面分別對這兩方面內(nèi)容進(jìn)行討論?！　≡谏鲜鰞蓚€方面，新協(xié)議的主要創(chuàng)新表現(xiàn)為分別為計(jì)算信用風(fēng)險和操作風(fēng)險規(guī)定了三種方法。委員會認(rèn)為，堅(jiān)持采用單一的方法計(jì)量信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，既不可取又不可行。相反，對于這兩種風(fēng)險，分別采用三種不同方法有助于提高風(fēng)險敏感度，并允許銀行和監(jiān)管當(dāng)局選擇他們認(rèn)為最符合其銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平及金融市場狀況的一種或

6、幾種方法。處理這兩種風(fēng)險的三種主要方法見下面的表格：信用風(fēng)險操作風(fēng)險（1）標(biāo)準(zhǔn)法（1）基本指標(biāo)法（2）IRB初級法（2）標(biāo)準(zhǔn)法（3）IRB高級法（3）高級計(jì)量法　　信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法　　標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議大致相同。按要求，銀行根據(jù)風(fēng)險暴露(exposures)可觀察的特點(diǎn)(即，公司貸款或住房抵押貸款)，將信用風(fēng)險暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾個檔次上。按標(biāo)準(zhǔn)法的要求，每一監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的檔次對應(yīng)一個固定的風(fēng)險權(quán)重，同時采用外部信用評級提高風(fēng)險敏感度。按照外部評級，對國家、銀行同業(yè)、公司的風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重各不相同。對于國家風(fēng)險暴露，外部信用評級可包括經(jīng)合組織(OECD)的出口信用評級和私人部門評級公司的

7、評級?！　?biāo)準(zhǔn)法規(guī)定了各國監(jiān)管當(dāng)局決定銀行是否采用某類外部評級所應(yīng)遵守的原則。然而，使用外部評級計(jì)量公司貸款僅作為新協(xié)議下的一項(xiàng)備琛方法。若不采用外部評級，標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定在絕大多數(shù)情況下，風(fēng)險權(quán)重為100%，就是相當(dāng)于在老協(xié)議下資本要求為8%。出現(xiàn)這種情況時，監(jiān)管當(dāng)局在考慮特定風(fēng)險暴露的違約歷史后，確保資本要求相當(dāng)充足。標(biāo)準(zhǔn)法的一項(xiàng)重大創(chuàng)新是將逾期貸款的風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為150%，除非針對該類貸款銀行已經(jīng)計(jì)量了達(dá)到一定比例的專項(xiàng)