核算中心報賬程序

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1、會計核算中心報賬程序（一）報賬員預審原始憑證各單位報賬員受理本單位業(yè)務經辦人員收入和支出票據時，經對原始憑證進行預審，其審核內容包括：1、憑證的真實性、準確性、完整性和合法性。2、銀行結算票據填寫的正確性和有效性。3、檢查經辦人、審批人簽字是否完備，并符合本單位和會計核算中心審批權限的規(guī)定。（二）整理原始憑證報賬員對預審合格的原始憑證進行整理、歸類、粘貼并核清憑證張數(shù)和金額。（三）填制報賬單按照會計中心印制的《收入報賬憑證》、《支出報賬憑證》（一聯(lián)單位備查，二聯(lián)會計核算中心記賬）的要求，填制報賬單。整理、

2、歸類、粘貼后，到會計核算中心辦理報賬手續(xù)。也可隨時按以上程序報賬。（四）報賬1、報賬員負責每周一次定期或在備用金用完后將填制好的報賬單和原始憑證（包括收入、現(xiàn)金支出、往來等）報到會計核算中心；2報賬員將《收入報賬憑證》、《支出報賬憑證》交會計核算中心前臺出納審核，審核無誤并加蓋印章后，將資料信息錄入微機，打印《付款通知單》、《資金收付傳票》一式四聯(lián)（一聯(lián)統(tǒng)管會計、二聯(lián)資金會計、三聯(lián)單位報賬員、四聯(lián)前臺出納），3、前臺出納定期將審核后的報賬憑證移交后臺會計復核，復核無誤后由后臺會計打印記賬憑證并加蓋印章，登

3、記相關賬目；4、報賬員及時將《付款通知單沢《資金收付傳票》第二聯(lián)傳遞給資金會計，資金會計審核無誤后，即可辦理資金撥付相關手續(xù)。5、會計核算中心每月25日結賬，各單位29日前從微機中打印財務報表，一式四份，核對相符蓋章后報會計中心兩份存檔，若有疑問可到會計中心查詢核實。衛(wèi)生局會計核算中心工作流程一、報賬員收集、審核原始憑證，辦理收支業(yè)務，然后按要求填寫報賬憑單和會計記賬憑證。二、報賬員到會計核算中心將報賬憑單和有關原始單據交與審核會計。三、會計結算中心審核會計對報賬員交來的有關單據和會計憑證進行審核，依據審

4、核合格的支出單據打印付款通知單（三聯(lián)），審核會計在付款通知單上簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)交報賬員，一聯(lián)交出納?，F(xiàn)金收入單據數(shù)額與單位交存銀行數(shù)額進行核對，往來帳單據與有關科目進行核對，在審核合格后的報賬單上面簽字并交記賬會計。四、核算中心出納接到付款通知單后，開具轉賬支票，與報賬員辦理結算手續(xù)。五、核算中心記賬會計接到審核會計交來的單據后，對單據和記賬憑單進行復核，復核合格后進行記賬，復核不合格的單據退回。六、總會計對賬務、單據進行全面審查，審查合格后打印財務報表4份，報表交各單位審核，單位確認無誤并蓋章后交

5、回核算中心2份；總會計匯總有關數(shù)據，報有關領導。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院備用金管理規(guī)定（一）備用金的金額核定。會計中心根據各衛(wèi)生院具體情況核撥定額備用金，08年業(yè)務收入在300萬元以下其備用金定額為3萬元；300至500萬元間，其備用金額為4萬元;500至700萬元間，其備用金額為5萬元；在700萬元以上,其備用金額為10萬元。（二）備用金的支付范圍。備用金是用以支付現(xiàn)金支出的日常辦公支出，藥品款集中到核算中心支付，大額支出項目提前申請由中心預撥；報賬員應嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金使用

6、范圍和支付限額的實行轉賬支付。對于已發(fā)生的經濟業(yè)務，報賬員應按時向會計中心報賬，以補充備用金定額。（三）備用金由報賬員妥善保管。報賬員應對備用金的安全負完全責任，對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。（四）各單位主要負責人要監(jiān)督備用金的安全，不定期抽查備用金使用情況，督促報賬員定期盤點備用金。一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相關處分外，應立即將其調離報賬員崗位。