借款及費(fèi)用報(bào)銷制度

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1、重慶**有限公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司財(cái)務(wù)制度，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本制度。1、借（領(lǐng)）款流程1.1借款指公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理需要，需墊支的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。1.2現(xiàn)金借款：借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)務(wù)部，詳細(xì)寫明借款事由及金額，將借款單報(bào)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。1.3票據(jù)借款：票據(jù)是指支票、匯票、電匯等銀行票據(jù)，除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對(duì)外支付，原則上均應(yīng)以銀

2、行票據(jù)支付。詳細(xì)寫明借款事由及金額，將借款單報(bào)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽批。借款流程圖如下：部門經(jīng)理簽字填制借款單借(領(lǐng))款人財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納復(fù)核支付總經(jīng)理簽批2、費(fèi)用報(bào)銷2.1費(fèi)用報(bào)銷流程2.1.1公司各部門為經(jīng)營(yíng)或管理而發(fā)生各類費(fèi)用后，需要支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。2.1.2報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，將同一事項(xiàng)中的營(yíng)利事業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和營(yíng)利事業(yè)收據(jù)歸集為一類，將同一事項(xiàng)中的私人收據(jù)和無原始憑據(jù)的費(fèi)用歸集為一類，按以上兩類分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單。原始憑據(jù)具體審核另祥見外來

3、憑據(jù)審核規(guī)范。2.1.3填好的報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，交到會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)就原始單據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽批。費(fèi)用報(bào)銷流程圖如下：費(fèi)用報(bào)銷人填制報(bào)銷單部門經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納復(fù)核付款總經(jīng)理簽批經(jīng)理簽字2.2費(fèi)用報(bào)銷范圍2.2.1辦公用品、勞保用品、清潔用品等低值易耗品申請(qǐng)。由使用者提出需求報(bào)告，經(jīng)部門主管同意，報(bào)公司行政部統(tǒng)一申報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買。入庫(kù)。行政部庫(kù)管員收到物品，由庫(kù)管員、部門主管在客戶送貨單或庫(kù)管員填寫的入庫(kù)單上簽字確認(rèn)，庫(kù)管員憑簽字完善的送貨單或入

4、庫(kù)單登記賬冊(cè)。報(bào)銷。行政部庫(kù)管員憑送貨單（或入庫(kù)單）和合法有效的發(fā)票按費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷。領(lǐng)用。該類物品由行政部責(zé)任人統(tǒng)一造冊(cè)管理，使用者簽字領(lǐng)用。復(fù)核管理。對(duì)以上物品財(cái)務(wù)部不定期抽查復(fù)核管理。2.2.2固定資產(chǎn)驗(yàn)收。收到固定資產(chǎn)后，按驗(yàn)收流程驗(yàn)收實(shí)物。報(bào)銷。報(bào)銷人憑簽字完善的驗(yàn)收單和合法有效的發(fā)票按費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷。管理。公司固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部責(zé)任會(huì)計(jì)與行政部庫(kù)管員同步登記固定資產(chǎn)賬冊(cè)管理。對(duì)該類物品財(cái)務(wù)部不定期抽查復(fù)核管理。2.2.3通訊費(fèi)行政部責(zé)任人每月憑合法有效的通訊發(fā)票，以EXCEL表格按電

5、話號(hào)碼和戶名等作統(tǒng)計(jì)表，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，將發(fā)票和統(tǒng)計(jì)表附在報(bào)銷單后按報(bào)銷流程報(bào)銷。通訊補(bǔ)貼由行政部責(zé)任人按上述流程統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)報(bào)銷。通訊補(bǔ)貼根據(jù)崗位實(shí)際情況設(shè)定報(bào)銷上限標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)月超過上限標(biāo)準(zhǔn)的金額在當(dāng)月工資中扣除；上限標(biāo)準(zhǔn)見下表：（單位：元/月）崗位業(yè)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理行政部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理出納駕駛員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)3001001001005050市區(qū)推廣代表、商務(wù)推廣代表、區(qū)縣推廣代表的通訊補(bǔ)貼管理詳見商務(wù)部管理辦法。2.2.4差旅費(fèi)市內(nèi)出差公司員工（除商務(wù)推廣代表外）因工外出而產(chǎn)生交通費(fèi)用的，按到達(dá)目的

6、地線路的市內(nèi)公交車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具實(shí)報(bào)銷。若因特殊或緊急情況，需乘坐出租車的，必須由部門經(jīng)理到行政部備案；交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為每月1-5日?qǐng)?bào)銷上月交通費(fèi)用，部門主管根據(jù)員工《出入門登記表》及乘坐出租車備案情況進(jìn)行報(bào)銷費(fèi)用審批。市外出差出差前借款，認(rèn)真填寫好出差借款單一式二聯(lián)，并注明出差任務(wù)、時(shí)間、路線，按借款流程批準(zhǔn)后作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)。出差返回后一周內(nèi)報(bào)銷該次差旅費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見行政部差旅費(fèi)細(xì)則，報(bào)效流程按費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷。2.2.5快遞費(fèi)和搬運(yùn)費(fèi)由責(zé)任人擬寫費(fèi)用報(bào)銷單，憑合法有效的快遞發(fā)票按報(bào)銷流程

7、報(bào)銷。快遞費(fèi)由行政部責(zé)任人每月以EXCEL表格按齊佩能（朱韜）、招商部（羅妮）、分銷（王波）、分銷（季海濤）、其它共計(jì)五類作統(tǒng)計(jì)表并附在報(bào)銷單后。搬運(yùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)同快遞費(fèi)分類注明費(fèi)用發(fā)生的業(yè)務(wù)員。2.2.6業(yè)務(wù)招待費(fèi)需公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，勵(lì)行節(jié)約，憑合法有效的票據(jù)按報(bào)銷流程報(bào)銷。2.2.7小車費(fèi)等參照行政部相關(guān)政策憑合法有效的票據(jù)按費(fèi)用報(bào)銷流程實(shí)報(bào)時(shí)銷。2.3違規(guī)報(bào)銷公司人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，有謊報(bào)、虛報(bào)費(fèi)用的；有貪污、挪用業(yè)務(wù)款的；公司將責(zé)令其返還全部涉款金額，并視其情節(jié)輕重處以相應(yīng)的罰款，情節(jié)

8、特別嚴(yán)重的公司將對(duì)其予以留用查看或開除的處分；如觸犯國(guó)家刑律的，將移送司法部門處理。3、財(cái)務(wù)部對(duì)外辦公時(shí)間凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，會(huì)計(jì)可在每周周一至周五上午收集費(fèi)用報(bào)銷單并按程序?qū)徍?，出納在周二下午和周四下午集中辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，每月費(fèi)用報(bào)銷截止日由財(cái)務(wù)部另行通知，截止日財(cái)務(wù)部全天辦理；借款可在每周除周五下午的任何上班時(shí)間辦理，周五下午財(cái)務(wù)部原則上不對(duì)外辦公。4、解釋及執(zhí)行本制度從頒布之日起開始實(shí)施。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。