借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

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1、借款及各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司費(fèi)用支出，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。一、備用金或借款借支程序1、各部門(mén)人員為保證工作的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。2、備用金或借款在2000元及2000元以下的由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)，超過(guò)2000元的由總經(jīng)理核準(zhǔn)。3、出差人員借款：必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借支單》，借款金額原則按“往返車(chē)費(fèi)+（食宿費(fèi)+出差補(bǔ)貼）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算，

2、先經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意簽字，再由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)審核，最后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，前次借款尚未清理，不得再次借款。4、因業(yè)務(wù)需要借支招待費(fèi)的，先領(lǐng)取《借支單》，注明“招待對(duì)象、事由、時(shí)間、參加人數(shù)”等明細(xì)情況。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意簽字，再由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)審核，最后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。5、其他臨時(shí)借款，如購(gòu)買(mǎi)辦公用品、維修費(fèi)等，須填寫(xiě)《借支單》，寫(xiě)明數(shù)量、用途、金額及相關(guān)信息。辦理審批手續(xù)后，方可借支。6、借款人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)持相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。超期未報(bào)的，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑《借支單》轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款

3、，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報(bào)賬后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。注：借款、報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)5000元的，須提前1天通知財(cái)務(wù)；超過(guò)1萬(wàn)元以上的，須提前2天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)合理安排資金。二、報(bào)銷(xiāo)程序1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)2公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，出差外地的必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，注明預(yù)計(jì)出差天數(shù)、出差事由、出差地點(diǎn)、交通工具等詳細(xì)信息，報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可出差。未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。2出差人員返回公司后，五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，填寫(xiě)《差

4、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》并附上《出差申請(qǐng)表》，由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員簽字辦理審批手續(xù)后，方可沖賬或付現(xiàn)。2報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)按發(fā)票類(lèi)型、時(shí)間順序粘貼。如住宿費(fèi)按時(shí)間順序?qū)哟握迟N整齊。經(jīng)財(cái)務(wù)審核不符規(guī)定，將予以退回。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)2須填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，注明“招待對(duì)象、事由、時(shí)間、參加人數(shù)”等明細(xì)情況，所附單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票（無(wú)正式發(fā)票，只有收據(jù)的須說(shuō)明理由，既無(wú)正式發(fā)票又無(wú)收據(jù)的須由總經(jīng)理特批方可

5、報(bào)銷(xiāo)），列明公司抬頭、數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員簽字后，辦理審批手續(xù)，予以報(bào)銷(xiāo)。超審批金額以外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷(xiāo)。3、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)2其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須先填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，注明日期、摘要、金額、備注欄內(nèi)寫(xiě)上用途，有購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的，還須另行附上《請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，交由財(cái)務(wù)審核，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物單價(jià)超500元的須總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。所附報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須粘貼整齊、完整，經(jīng)財(cái)務(wù)審核不符規(guī)定的將予以退回。三、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、差旅費(fèi)2定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定

6、享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。2出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食費(fèi)，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算，總額包干，調(diào)劑使用。2包干費(fèi)用按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。出差當(dāng)天中午12點(diǎn)以前出發(fā)，伙食費(fèi)全補(bǔ)，按60元核算；12點(diǎn)以后出發(fā)，伙食費(fèi)按30元。2下列出差不實(shí)行包干辦法：參加各種會(huì)議人員、外出學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)人員依照會(huì)議安排，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)。如果會(huì)議沒(méi)有安排，每人每天發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)20元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天20元，住宿費(fèi)和其他會(huì)議費(fèi)，根據(jù)會(huì)議通知據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。在市區(qū)內(nèi)參加各類(lèi)會(huì)議，一律不給補(bǔ)助。2隨同領(lǐng)導(dǎo)

7、出差、陪同客戶(hù)考察，據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)。2乘坐火車(chē)，從晚8時(shí)至次日7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車(chē)12小時(shí)的，可購(gòu)硬席臥鋪票。除公司高層以外的其它人員，出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)超過(guò)18小時(shí)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。隨同高層領(lǐng)導(dǎo)出差，可依據(jù)高層人員標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。（另：來(lái)往飛機(jī)場(chǎng)與目的地之間打車(chē)不包括在飛機(jī)票款內(nèi)，包括在交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。故應(yīng)盡量坐機(jī)場(chǎng)大巴）2員工出差期間，因?yàn)g覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2帶車(chē)出差的，其行車(chē)期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等國(guó)家

8、或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)、個(gè)人用餐費(fèi)以包干標(biāo)準(zhǔn)的85%報(bào)銷(xiāo)。2出差人員應(yīng)妥善保管自己的票據(jù)，如有丟失，將不予報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況者