費用報銷及借款制度.doc

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1、費用報銷及借款制度　　費用報銷及借款制度　　一、目的為規(guī)范學校日常報銷秩序，提高報銷工作效率和質(zhì)量，特制定本報銷制度?！　《⑦m用范圍凡因?qū)W校各部門運營產(chǎn)生的各項日常管理費用和用于市場發(fā)生的各項費用?！　∪?、費用分類　　1、學校招生及返學工作而產(chǎn)生的各項費用，主要包括市內(nèi)交通費、校區(qū)裝飾裝潢費、宣傳活動費、促銷宣傳物品費、印刷制作費、資料復印費、因市場合作而產(chǎn)生的招待費、兼職工資費用、對外合作及對內(nèi)獎勵提成獎勵等。　　2、學校因辦公而產(chǎn)生的辦公用品費、市內(nèi)交通費、資料費、印刷制作費、資料復印費和管理獎勵獎金等?！　?、財務部因辦公而產(chǎn)生的辦公用品費、市內(nèi)交通費、資料費、印刷

2、制作費、資料復印費和財務對外產(chǎn)生相關費用等?！　?、教研部因教學教研工作而產(chǎn)生的合理費用，主要包括市內(nèi)交通費、資料費、印刷制作費、資料復印費、教學教研費用和教學成果獎金等?！　?、行政部因日常管理工作發(fā)生的招聘費、房屋租賃費、水電費、日常辦公用品費、招待費、員工活動費及學校運營產(chǎn)生的其他費用；因?qū)W校或?qū)W校業(yè)務發(fā)生的廣告宣傳費用、網(wǎng)絡服務費、報紙印刷費用及學校各類VI裝飾費用等?！　?、市場部因業(yè)務發(fā)展需要和部門工作發(fā)生的差旅費、大型活動費用、電話費和招待費等。　　7、策劃部因部門工作和相關工作而產(chǎn)生的合理費用，主要包括市內(nèi)交通費、電話費、招待費、資料費、印刷制作費、資料復印

3、費、市場活動費用和市場合作分成等?！　∷?、報銷作業(yè)流程步驟一各部門報銷人員須填寫《費用報銷單》。　　《報銷單》及后附原始憑證上均需有報銷人書面簽字，二人以上發(fā)生的費用須在原始憑證后簽署參與人的姓名，各部門內(nèi)勤人員填寫后送部門主管審核上報。　　步驟二部門主管審批后，各部門內(nèi)勤交學校財務部審核?！　徍藷o誤后，學校出納把報銷單據(jù)交由學校校長審核報銷，正常在1個工作日內(nèi)報銷完畢，特殊情況除外?！　〔襟E三學校出納在報銷出賬當天，必須遞交當天的報銷流水賬報表給校長，并把所有《報銷單》集中報校長簽字確認。　　校長根據(jù)報銷事項進行核實監(jiān)控?！　〔襟E四學校統(tǒng)一報銷日期為每周的周二和周五?！?/p>

4、　備注說明　　1、學校直屬部門的費用支出，校長在學校時，一律找校長簽字；校長出差時，預算范圍內(nèi)的，金額500元以下的可以由部門主管審批，財務核實無誤后直接出賬，校長回來后補簽；500元以上的必須電話校長，同意后可先行報銷，校長回來后補簽?！　?、以上各費用原則上要在月度預算費用范圍內(nèi)進行報銷，沒有預算或沒有追加預算說明，學校將不予以報銷?！　?、對外合作供貨商的付款原則上一個月內(nèi)核算付款有效，過期無效，特殊情況除外?！　∥濉⑹袃?nèi)交通費控制流程　　1、公共汽車票實報實銷；緊急業(yè)務、迎送客戶或攜帶學校貴重物品等特殊情況，請示各部門主管同意后，方可乘坐出租車，報銷時注明原因，原則

5、上要在發(fā)生的一周之內(nèi)報銷，否則過期無效?！　?、報銷出租車票時，需在《費用報銷單》上注明起至地和相關人員。　　3、原始單據(jù)丟失的原則上不予以報銷，特殊情況需經(jīng)校長批示后方可報銷?！　×?、招待費控制流程　　1、招待餐費不設統(tǒng)一標準，每次發(fā)生須向?qū)W校部門主管和校長申請，同意后方可在預算額度內(nèi)發(fā)生?！　?、主辦部門須至少提前一天填寫《招待費用申請單》，注明來客人數(shù)和名單、陪客人數(shù)和名單以及預計金額，并報部門主管和校長批準?！　?、報銷時，發(fā)票背后要有主辦人和一名陪同人員的簽字?！　?、報銷時，如報銷金額超過《招待費用申請單》的金額，超過部分學校將不予報銷?！　∑?、宣傳活動費控制流

6、程　　1、學校組織的市內(nèi)、市外宣傳活動，須在方案中列明開支預算，由策劃部主管審核后，上報學校批準，在預算范圍內(nèi)支出。　　1、學校非市場部門發(fā)生的物品領用（用于促進市場發(fā)展的），都屬于市場宣傳活動費用，由行政部統(tǒng)一控制，其他部門如需使用，需向?qū)W校行政部申請，經(jīng)行政部主管同意后方可領用。　　八、費用報銷注意事項　　1、所有作為報銷憑證的原始票據(jù)要符合財務制度的要求，必須真實、清楚；背面簽署協(xié)同人或相關人員的簽字?！　?、票據(jù)要按類別、大小粘貼整齊，便于審核?！　?、報銷單的填寫要準確、規(guī)范。　　九、預借款流程　　1、借款流程步驟一借款人提前一天向?qū)W校財務部索要并填寫《借款申請單

7、》；步驟二借款人將《借款申請單》報部門主管審批；步驟三部門主管審批確認后，借款人將《申請單》送交財務，出納核對申請手續(xù)，并報請校長批準，方可借款。　　如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不全，出納有權(quán)拒絕借款?！　?、前次借款無故未報銷、未歸還者，不予再次借款?！　?、借款期限所有開支，借款人須在發(fā)生費用后的5個工作日內(nèi)或出差回來后的3個工作日內(nèi)結(jié)算報銷；未報銷或歸還者，報銷時將按照80%給予核銷，或者將從借款人工資中扣回未報銷的所借款項?！　　　?nèi)容僅供參考