資產(chǎn) 、采購(gòu)管理制度

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1、資產(chǎn)管理制度總則一．目的：為了維護(hù)星河灣集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）利益，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，保證制度執(zhí)行的連貫性，使集團(tuán)各中心的資產(chǎn)能得到系統(tǒng)化、全面化的管理，結(jié)合現(xiàn)有集團(tuán)各中心的實(shí)際情況，特制定本制度。本制度在集團(tuán)各中心實(shí)施。二．目標(biāo)：使集團(tuán)資產(chǎn)管理達(dá)到系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的效果，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地為集團(tuán)各中心提供有用的管理信息。三．資產(chǎn)范圍：本制度所稱資產(chǎn)，是指本集團(tuán)各中心擁有的賴以生存和發(fā)展的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)物資，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品。1.固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)、單位價(jià)值較高、在使用中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：（1）使用期限超過(guò)一年、單位

2、價(jià)值在等值人民幣2000元以上的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具等。但經(jīng)營(yíng)消耗性資產(chǎn)除外，即使單位價(jià)值在等值人民幣2000元以上，也不應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，如酒店的餐具、布草等。（2）使用期限超過(guò)一年、單位價(jià)值在等值人民幣2000元以下的資產(chǎn)，如果屬于公司經(jīng)營(yíng)重要資產(chǎn)、管理層認(rèn)為需作為固定資產(chǎn)管理的，也應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)（如電腦顯示器、辦公電子設(shè)備等）。 固定資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)遵循一貫性原則，即：如果某一種資產(chǎn)之前是被確認(rèn)為固定資產(chǎn)的，之后增加的同種資產(chǎn)也應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)，而不管原值的變化。除非該種資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值已遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于上述固定

3、資產(chǎn)定義(1)的金額，公司管理層認(rèn)為不需要再作為固定資產(chǎn)管理的，從公司管理層審批當(dāng)日起增加的該種資產(chǎn)，可以不再確認(rèn)為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)具體可分為以下幾類(lèi)：A、房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)用房、職工宿舍、食堂、倉(cāng)庫(kù)、鍋爐房、道路、圍墻、水塔、雕塑、水池以及附著于建筑物上不可拆除的供水設(shè)施、排水設(shè)施、污水處理設(shè)施、供電設(shè)施、供暖設(shè)施、電信設(shè)施、燃?xì)庠O(shè)施、消防系統(tǒng)等。B、機(jī)器機(jī)械及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備：專(zhuān)門(mén)用于工程施工及建筑、建造的專(zhuān)用機(jī)械及設(shè)備。C、運(yùn)輸設(shè)備：包括小型客車(chē)、大型客車(chē)、貨車(chē)、摩托車(chē)、電瓶車(chē)等。D、生產(chǎn)設(shè)備：指制造企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)工藝流程中所需，直接

4、或間接參與生產(chǎn)過(guò)程的機(jī)械及設(shè)備。E、器具工具及家具：指單位價(jià)值超過(guò)人民幣2000元的辦公桌椅、沙發(fā)、柜子等。F、電子設(shè)備：指單位價(jià)值超過(guò)人民幣2000元以上的，包括辦公所需的電腦、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、音響設(shè)備、影像設(shè)備、空調(diào)、冰箱、洗衣機(jī)、通訊工具等。2.低值易耗品是指單位價(jià)值在200元以上（含）2000元以下,能單獨(dú)計(jì)價(jià)，且不能歸類(lèi)為固定資產(chǎn)管理范圍的各種辦公用品、工具、器具、裝飾用品、勞動(dòng)保護(hù)用品以及經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。3.物料用品是指使用價(jià)值較低(200元以下)或在使用過(guò)程中易發(fā)生實(shí)物形態(tài)改變或完全消失了原有實(shí)

5、物形態(tài)的物品，或用于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、設(shè)備維修、辦公、宣傳、包裝、勞動(dòng)保護(hù)等方面的各種材料和物品。四．適用范圍：本制度在集團(tuán)公司各中心發(fā)生的請(qǐng)購(gòu)/采購(gòu)------驗(yàn)收------入庫(kù)/出庫(kù)------領(lǐng)用/使用------維修/保養(yǎng)------退庫(kù)/寄存/報(bào)廢------盤(pán)點(diǎn)/清查等一系列資產(chǎn)管理過(guò)程。五．責(zé)職分工：1．人力資源行政中心：人力資源行政中心對(duì)全集團(tuán)各中心的資產(chǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌與計(jì)劃，是集團(tuán)各中心資產(chǎn)管理的主管部門(mén)，集團(tuán)各中心在處置公司資產(chǎn)前應(yīng)事先知會(huì)人力資源行政中心并遵循人力資源行政中心的意見(jiàn),人力資源行政中心設(shè)置資產(chǎn)管理助理崗位協(xié)助全集團(tuán)資產(chǎn)管理工

6、作。其工作職責(zé)如下：(1)負(fù)責(zé)全集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)物過(guò)程的管理,過(guò)程包括采購(gòu)、使用、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、移交、維修、報(bào)廢、廢舊物品處理、盤(pán)點(diǎn)。(2)負(fù)責(zé)OA資產(chǎn)臺(tái)帳錄入資產(chǎn)相關(guān)資料。(3)負(fù)責(zé)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)的審核并給出采購(gòu)或調(diào)撥等相關(guān)意見(jiàn)。(4)負(fù)責(zé)資產(chǎn)使用、保管、維修等檢查工作并給出相關(guān)意見(jiàn)。(5)核對(duì)倉(cāng)管對(duì)物品的盤(pán)點(diǎn)及協(xié)助廢舊物品的變賣(mài)處理相關(guān)工作。(6)每半年必須對(duì)全集團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行檢查一次或每年至少兩次以上的資產(chǎn)檢查和抽查工作,并按中心為單位形成檢查報(bào)告及分析說(shuō)明。(7)定期（一般每半年一次）對(duì)全體資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)或根據(jù)各單位的申請(qǐng)，對(duì)個(gè)別新接替的資產(chǎn)管理員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)

7、的培訓(xùn)。2．使用單位：集團(tuán)公司各中心各單位分別對(duì)各自的資產(chǎn)進(jìn)行直接管理，接受人力資源行政中心的監(jiān)督與核查，并內(nèi)部設(shè)立、指定資產(chǎn)管理員，作為人力資源行政中心與其溝通聯(lián)系的橋梁。部門(mén)經(jīng)理及資產(chǎn)管理員工作職責(zé)如下：部門(mén)經(jīng)理：（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)使用的監(jiān)督和管理，對(duì)部門(mén)使用資產(chǎn)的安全和完好負(fù)責(zé)；（2）部門(mén)經(jīng)理新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。（3）對(duì)資產(chǎn)管理員日常資產(chǎn)管理過(guò)程負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)管理責(zé)任。資產(chǎn)管理員：（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)的資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)、領(lǐng)用、配發(fā)、盤(pán)點(diǎn)等工作。（2）負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、交接、請(qǐng)修/保養(yǎng)、退庫(kù)、報(bào)廢等手續(xù)的辦理。（3）負(fù)責(zé)配合人力資源行政中心資產(chǎn)助

8、理的抽查、檢查工作。（4）對(duì)有關(guān)資產(chǎn)問(wèn)題的反饋等工作。（5）對(duì)涉及本部門(mén)的資產(chǎn)相關(guān)資料進(jìn)行登記