柜員業(yè)務(wù)操作內(nèi)控與合規(guī)之我見.doc

《柜員業(yè)務(wù)操作內(nèi)控與合規(guī)之我見.doc》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、柜員業(yè)務(wù)操作內(nèi)控與合規(guī)之我見信用社柜員操作風(fēng)險具有常見、易發(fā)、難控的特點(diǎn)，存在于柜員業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，柜員的風(fēng)險發(fā)生后，往往會給單位和柜員個人帶來嚴(yán)重后果。筆者想結(jié)合自己工作實際談?wù)剬r(nóng)村信用社加強(qiáng)柜員業(yè)務(wù)操作內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)，防范操作風(fēng)險的認(rèn)識。一、柜員業(yè)務(wù)操作主要存在的風(fēng)險由于我社辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險。1、柜員制

2、度觀念與道德因素帶來的操作風(fēng)險。（1）一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識淡薄，不能做到人走機(jī)退、人離章收等，將個人感情和對同志的信任無限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。例如XX社一名員工曾發(fā)生假幣及收繳憑證丟失事件，為了爭取彌補(bǔ)錯誤時間，在會計季度檢查的前一天將假幣調(diào)給明天休息的員工，基于信任，接收柜員未經(jīng)仔細(xì)盤點(diǎn)便做入帳處理，最后東窗事發(fā)，兩位員工均受到了處罰。（2）現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個手工點(diǎn)鈔和電腦操作相結(jié)合的過程，沒有專人復(fù)核，多收少付、錯款錯賬隱瞞不報、轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能，如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān)，道德

3、水準(zhǔn)偏低，視規(guī)章制度于不顧，更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案。（3）授權(quán)柜員雖不直接辦理業(yè)務(wù)，但若其違背道德、制度，極易與臨柜人員聯(lián)手作案。比如迫于上級壓力等情況下，可能發(fā)生空開大額存單、未提供身份證原件辦理大額現(xiàn)金存取、代理解掛等現(xiàn)象，造成極大的風(fēng)險缺口。2、柜員能力因素帶來的操作風(fēng)險。（1）部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解較少，業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)水平較差，只能應(yīng)付一般性操作，對于主動預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。如存單詐騙、票據(jù)真?zhèn)舞b別、開戶資料的真實性審核等均需要良好的業(yè)務(wù)知識

4、為基礎(chǔ)，臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的好壞直接影響了風(fēng)險發(fā)生的頻率。（2）柜員與客戶是“一對一”單人臨柜，稍有疏忽大意就會發(fā)生差錯，柜員自身承擔(dān)風(fēng)險和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的難度同時加大。如我社員工因一時疏忽多次發(fā)生存款返現(xiàn)、取現(xiàn)多付、存取反向操作等情況，有些情況及時發(fā)現(xiàn)得以解決，有些則直接造成了人、財、物資源的浪費(fèi)。（3）信用社正處在轉(zhuǎn)型時期，新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新知識層出不窮，這對柜員的學(xué)習(xí)能力、適應(yīng)能力提出了更高的要求。長期以來會計人員與儲蓄人員之間的崗位交流開展甚少，新事物不能迅速得以傳達(dá)、消化、運(yùn)用，且大部分臨柜人員缺

5、乏學(xué)習(xí)主動性，思想上也沒有引起重視，造成業(yè)務(wù)差錯率居高不下，給柜員業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來了隱患。3、技術(shù)因素引發(fā)的操作風(fēng)險。（1）監(jiān)控設(shè)施和出納機(jī)操作風(fēng)險。我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜，這對點(diǎn)、驗鈔機(jī)的性能提出了很高要求。若出納機(jī)具的性能不過關(guān)，將給臨柜人員造成誤導(dǎo)，給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失?，F(xiàn)在市面上相繼出現(xiàn)了一些專門針對點(diǎn)鈔機(jī)設(shè)置的百元面值假幣，雙面均能過點(diǎn)鈔機(jī)，若將該類假幣參雜在真幣中，恐怕是防不勝防。另外，錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控，存在監(jiān)控死角。這樣，在對違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上，就存在著一定的風(fēng)

6、險?（2）應(yīng)用程序系統(tǒng)操作風(fēng)險。由于業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)對有些風(fēng)險點(diǎn)業(yè)務(wù)自動控制覆蓋面不全，增大了“人控”的難度。如曾發(fā)生的在代發(fā)工資過程中，由于數(shù)據(jù)錄入與確認(rèn)發(fā)放未使用同一臺電腦，應(yīng)用程序出錯造成數(shù)據(jù)錯亂，導(dǎo)致工資錯發(fā)現(xiàn)象。又如曾發(fā)生的代繳電費(fèi)過程中，電腦未出現(xiàn)打印信息，而操作系統(tǒng)卻已入帳，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金短款現(xiàn)象。隨著電子和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，銀行的操作平臺也發(fā)生了根本性的變化，但由于系統(tǒng)的疏漏和技術(shù)支持的相對不足，產(chǎn)生操作風(fēng)險的危害性加大。二、發(fā)揮內(nèi)控合規(guī)職能防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的措施1、健全合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險。一是

7、倡導(dǎo)和培育合規(guī)理念，引導(dǎo)員工形成良好的職業(yè)操守。（1）合規(guī)操作由高層做起，倡導(dǎo)“規(guī)范操作，制度至上”、“嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程，杜絕違規(guī)違章”的行為準(zhǔn)則，形成決策依程序、管理靠制度、業(yè)務(wù)講流程的良好內(nèi)控氛圍。（2）要樹立相互監(jiān)督意識。同事之間的信任必須建立在遵章守紀(jì)、按章辦事的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)章制度的行為要主動提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)報告，這是銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處的基本原則。二是注重開展思想評估和警示教育。(1)抓好全體員工的思想教育工作，定期或不定期召開重要崗位人員思想分析會，分析他們的思想動態(tài)，提高其

8、對操作風(fēng)險危害性的認(rèn)識。(2)真正把警示教育落實到基層員工，如我社5、6月份開展的反腐倡廉教育活動，管理人員大部分有落實到位，但對基層員工尤其是前臺柜員的教育形式多于實質(zhì)，有的甚至連形式都沒有。以書面材料作為活動總結(jié)的方式已經(jīng)不能完全真實地反映實際情況，影像、照片等資料的補(bǔ)充顯得刻不容緩。三是以增強(qiáng)員工的企業(yè)歸屬感為主題，培育合規(guī)文化。（1）在全社倡導(dǎo)柔性管理，注重人文關(guān)懷，通過家訪、談心等方式從各個方面了解員工