財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定.doc

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1、財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定為加強(qiáng)集團(tuán)所屬各公司對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度及貨幣資金的內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全，根據(jù)集團(tuán)《印信管理規(guī)定》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對(duì)各公司財(cái)務(wù)印章做如下規(guī)定：一、本規(guī)定所指財(cái)務(wù)印章包括企業(yè)法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、及其他財(cái)務(wù)印章。二、各公司財(cái)務(wù)部門(mén)為財(cái)務(wù)印章的保管、使用部門(mén)，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)印章的監(jiān)督管理部門(mén)。財(cái)務(wù)印章的刻制由各公司行政部負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁其他部門(mén)（人員）申請(qǐng)和刻制財(cái)務(wù)印章。三、財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員收到印章后，必須進(jìn)行登記，填寫(xiě)好《財(cái)務(wù)印章保管登記表》（附件1），視同本部門(mén)

2、財(cái)務(wù)檔案存檔,同時(shí)報(bào)公司行政部備案?jìng)浒?；如有變?dòng)，填制變更登記表（格式參考《財(cái)務(wù)印章保管登記表》）并辦理相應(yīng)的存檔及備案。法定代表人印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由出納保管，發(fā)票專用章和其它財(cái)務(wù)印章由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。四、財(cái)務(wù)印章要注意安全存放，并且經(jīng)常檢查，非保管人員不得使用，非經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理同意，不得攜帶財(cái)務(wù)印章外出。法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章在下班后必須鎖放安全地方。保管印章的財(cái)務(wù)人員如外出，須辦理印章臨時(shí)交接手續(xù)。五、財(cái)務(wù)印章因?qū)ν飧犊罨蛉谫Y等情況加蓋時(shí)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章程序，辦理審核批準(zhǔn)登

3、記手續(xù)。1.使用財(cái)務(wù)印章必須基于發(fā)生的真實(shí)、合法、手續(xù)完備的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置；2.對(duì)于銀行付款業(yè)務(wù)的用印管理，公司內(nèi)部不同開(kāi)戶行間轉(zhuǎn)賬由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn)，外部付款必須履行付款申請(qǐng)審批手續(xù)，按規(guī)定經(jīng)公司總經(jīng)理或集團(tuán)公司審批后方可辦理；未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理或集團(tuán)公司簽批的付款審批單，不得加蓋銀行預(yù)留印鑒辦理付款業(yè)務(wù)。3.對(duì)于融資業(yè)務(wù)，必須辦理《財(cái)務(wù)印章使用審批單》（附件2），經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理；4.禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外借。因特殊原因（事項(xiàng)）使用財(cái)務(wù)印章的，必須辦理《財(cái)務(wù)印章使用審批單

4、》，經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，重大事項(xiàng)必須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)；5.建立《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》（附件3），對(duì)每一筆特殊事項(xiàng)加蓋印章應(yīng)該進(jìn)行登記，注明使用對(duì)象、使用事項(xiàng)、經(jīng)手人、金額及其他事項(xiàng)。六、財(cái)務(wù)印章更換、廢止時(shí)，須由財(cái)務(wù)部門(mén)向印章歸口行政管理部門(mén)提出刻制、廢止申請(qǐng)，按規(guī)定程序和權(quán)限批準(zhǔn)后，由行政部門(mén)辦理刻印、廢止事宜，同時(shí)需將更換或廢止的原舊財(cái)務(wù)印章交還行政部保存，報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后再行處理。刻印完成后，行政部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)辦理印章交接手續(xù)。　　七、財(cái)務(wù)印章在遇到散失、損毀、被盜的情況時(shí)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)迅速向公司行政部及集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部遞交情況說(shuō)明報(bào)告書(shū)

5、，行政部門(mén)將根據(jù)集團(tuán)關(guān)于印章的相關(guān)管理規(guī)定予以處理。八、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者調(diào)崗時(shí)，必須按相關(guān)崗位規(guī)范辦理財(cái)務(wù)印章的交接工作。九、各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章的管理，集團(tuán)審計(jì)部會(huì)定期或不定期的對(duì)各公司財(cái)務(wù)印章保管、使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如有發(fā)現(xiàn)違規(guī)，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以行政或經(jīng)濟(jì)處罰。十、本規(guī)定適用于集團(tuán)所屬各公司，由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部制訂并負(fù)責(zé)解釋；本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。附件：1.財(cái)務(wù)印章保管登記表2.財(cái)務(wù)印章使用審批單3.財(cái)務(wù)印章使用登記簿規(guī)章制度記錄表草擬：2008.10.29審核：2008.10.30簽發(fā)：2008.10.30序號(hào)版本號(hào)修訂號(hào)頁(yè)數(shù)簽發(fā)日

6、期情況簡(jiǎn)述11.062007-10-30新制度下發(fā)附件1財(cái)務(wù)印章保管登記表公司名稱：日期：印章名稱時(shí)間保管人簽名印模說(shuō)明：如有變化，請(qǐng)及時(shí)辦理變更登記。附件2財(cái)務(wù)印章使用審批單單位申請(qǐng)日期年月日用印類別份數(shù)文件名稱及說(shuō)明申請(qǐng)人核準(zhǔn)人財(cái)務(wù)印章使用審批單單位申請(qǐng)日期年月日用印類別份數(shù)文件名稱及說(shuō)明申請(qǐng)人核準(zhǔn)人附件3財(cái)務(wù)印章使用登記簿日期經(jīng)辦人使用事項(xiàng)金額核準(zhǔn)人備注