試論江南農(nóng)村商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理存在的問題和對策.doc

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1、試論江南農(nóng)村商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理存在的問題和對策一、江南農(nóng)村商業(yè)銀行開展外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀伴隨著城市化進程的不斷發(fā)展，城市與農(nóng)村、城市與城市區(qū)的交往和聯(lián)系日益緊密起來，農(nóng)村居民在本鄉(xiāng)地域內(nèi)勞動得到收入人幅增加，由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)開始拓展農(nóng)村地區(qū)，其網(wǎng)點延伸至縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，與“三農(nóng)”有著天然無法割斷的聯(lián)系。H前，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行開辦外匯取得了一定的發(fā)展，在其發(fā)展屮也暴露出一些不足和缺陷，特別在發(fā)展的初始階段，應(yīng)引起銀行監(jiān)管者和經(jīng)營者的關(guān)注。江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“江南農(nóng)村商業(yè)銀行”）是經(jīng)國務(wù)院同意，屮國銀監(jiān)會

2、批準，由常州市轄內(nèi)原5家農(nóng)村屮小金融機構(gòu)（武進農(nóng)村商業(yè)銀行、j栗陽農(nóng)村合作銀行、常州市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、常州市新北區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、金壇市農(nóng)村信用合作聯(lián)社）在自愿的基礎(chǔ)上，按照市場化原則組建而成的全國首家地市級股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。自2009年12月31日以來新組建的江南農(nóng)村商業(yè)銀行國內(nèi)外排名持續(xù)上升。2012年，世界權(quán)威金融雜志英國《銀行家》公布全球銀行業(yè)1000強最新榜單，江南農(nóng)村商業(yè)銀行進入全球銀行業(yè)500強，位列第497位，較2011年（武進農(nóng)村商業(yè)銀行）排名大幅提升54位。同年，在標準普爾發(fā)布的《屮國50大銀行》中,江南農(nóng)村商業(yè)銀行入圍呻國50大銀行”第37位。自成立以來，江南農(nóng)

3、村商業(yè)銀行始終堅持以農(nóng)民、居民、小微企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)以及屮小企業(yè)為重點服務(wù)客戶，通過積極創(chuàng)新機制體制、不斷提升服務(wù)水平，突出服務(wù)特色、打造經(jīng)營亮點，促進經(jīng)濟有效轉(zhuǎn)型升級，切實踐行“服務(wù)'三農(nóng)'方向不移、農(nóng)村網(wǎng)點設(shè)置不變、信貸支農(nóng)力度不減”的鄭重承諾，著力構(gòu)建服務(wù)社會和地方經(jīng)濟發(fā)展的長效機制。至2013年末，江南農(nóng)村商業(yè)銀行注冊資本達到人民幣46億元，在崗員工達3000余人，下轄營業(yè)網(wǎng)點223個。江南農(nóng)村商業(yè)銀行正站在全新的起點，朝著區(qū)域內(nèi)“最具魅力的銀行、最具活力的銀行和最具潛力的銀行”的H標努力奮進。自2009年12月成立以來，江南農(nóng)村商業(yè)銀行在各級領(lǐng)導(dǎo)以及社會各界的關(guān)心支持下，主營業(yè)務(wù)

4、取得了跨躍式發(fā)展，2013年年初存款余額突破了1000億元大關(guān)，成為江蘇農(nóng)信系統(tǒng)首家存款余額超過千億元的金融機構(gòu)，在常州銀行業(yè)位居第一。2013年12月末全行各項本外幣貸款余額為783.24億元。2013年12月末全行各項本外幣存款為1169.16億元。2013年12月末全行總資產(chǎn)達1635.50億元。據(jù)江南農(nóng)村商業(yè)銀行2014年年報信息，2014年江南農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性缺口為-13.2%,相較于2013年的-8.68%,該指標偏離了?10%的指標值并進一步降低。同時，投資活動產(chǎn)牛的現(xiàn)金流量凈額的損失進一步擴大，動蕩的金融市場還有著不小的考驗在等待著江南農(nóng)村商業(yè)銀行。二、目前江南農(nóng)村商業(yè)銀

5、行外匯風(fēng)險管理存在的問題(-)外匯資本金保值增值管理困難1.外幣資本金的規(guī)模擴大過快近年來，在江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份制改革和籌備境外上市過程屮，江南農(nóng)村商業(yè)銀行外幣資本金規(guī)模不斷擴大，其法定性、穩(wěn)定性、風(fēng)險管理被動性的特點,令其在外匯風(fēng)險管理的現(xiàn)狀不容樂觀。2.外幣資本金投資績效不高如果外匯資本金不能結(jié)匯就只能采取通過投資境外證券的方式來獲得一定的投資收益，但又出于對外匯資本金的安全性的考慮，江南農(nóng)村商業(yè)銀行外匯資本金的投資領(lǐng)域主要集屮于低風(fēng)險溢價的固定收益產(chǎn)品，投資收益率相對較低。3.外匯風(fēng)險難以得到對沖由于H前市場上還缺乏人民幣匯率衍牛工具，人民幣匯率風(fēng)險很少能夠?qū)_(-)運用金融衍牛工具

6、規(guī)避外匯風(fēng)險水平較弱對于匯率風(fēng)險，江南農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該充分發(fā)揮其屮介作用，利用衍牛工具為自己和其他經(jīng)濟主體提供規(guī)避風(fēng)險的產(chǎn)品和服務(wù)。西方銀行現(xiàn)在普遍應(yīng)用遠期、期貨、期權(quán)和互換等金融衍牛工具進行風(fēng)險管理，少數(shù)跨國銀行甚至根據(jù)金融工程的原理和方法，針對自身具體情況和特定的管理H標，應(yīng)用上述四種基本金融工具的某種組合，通過開發(fā)、設(shè)計新型金融產(chǎn)甜來管理風(fēng)險。現(xiàn)階段，江南農(nóng)村商業(yè)銀行對于遠期、期貨、期權(quán)和互換這四種基本金融工程工具的組合還處于起步階段，遠未普及。（三）外匯風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制能力有待提高外匯風(fēng)險無法計量，就無法管理，也就做不到有效管理。對風(fēng)險管理的監(jiān)測與控制是以對風(fēng)險的準確識別

7、與計量為基礎(chǔ)的。在對風(fēng)險的識別與計量都無法完成時，對風(fēng)險的監(jiān)測與控制就無從談起。（四）風(fēng)險管理的內(nèi)控體系有待加強1?江南農(nóng)村商業(yè)銀行董事會和高級管理層對本行的外匯風(fēng)險水平和管理狀況的了解不夠到位2.對外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險的內(nèi)部審計存在欠缺內(nèi)部市計對外匯風(fēng)險管理體系的審計內(nèi)容不夠全面，沒有合理有效的審計方法。缺乏真正熟悉外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險的內(nèi)審人員。由于在外匯交易中，管理外匯風(fēng)險需要很強的技術(shù)性，沒有專業(yè)的內(nèi)審人