我國商業(yè)銀行信用風險管理問題分析.pdf

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1、《西部金融)2012年第6期我國商業(yè)銀行信用風險管理問題分析楊菡(中國人民銀行西安分行，陜西西安710075)摘要：隨著經濟金融全球化進程的加快，銀行業(yè)面臨的風險日趨復雜。其中，信用風險是導致銀行資產質量下降、出現(xiàn)流動性危機的主要原因。本文在對我國商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀展開分析的基礎上，深入剖析了商業(yè)銀行信用風險管理f"-I題并就如何提升我國商業(yè)銀行信用風險管理水平提出政策建議。關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；經營管理中圖分類號：F830。31文獻標識~-q：B文章編號：1674—0017-2012(6)一0080—03一、目前我國商業(yè)銀行信用風險的基本現(xiàn)狀(一)不良貸款持續(xù)雙降，但資產質量隱

2、憂猶存據中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表(法人)》統(tǒng)計顯示，截至2011年末，我國商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額4279億元，較去年同期減少57億元，不良貸款率1％，較去年同期下降0．1個百分點，不良貸款持續(xù)雙降。分機構看，大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額合計在商業(yè)銀行不良貸款余額中仍占比較高(達84％)。此外，值得注意的是城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行不良貸款余額均較2010年同期有所增加(分別增加了13億元和70億元)。商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)雙降，從一定程度上反映了其信用風險存量規(guī)模的減少。但是對于我國還應充分考慮國家政策扶持及貸款總量增長在不良貸款雙降中的作用。一方

3、面，國家對國有商業(yè)銀行不良貸款的政策性剝離直接促使商業(yè)銀行不良貸款總量迅速下降，典型的如2008年11月末農行股改剝離了8千多億不良資產。另一方面，2009年以來新增貸款的快速增長對于不良貸款構成了較強的稀釋效應。據測算，2009年我國商業(yè)銀行不良貸款率由2．4％下降到1．58％的過程中，總貸款余額增加的“分母效應”占2／3，而不良貸款降低的“分子效應”僅占1／3。除此之外，近兩年來新增貸款中中長期貸款占比較高，也從一定上延緩了信用風險的釋放。因此，目前我國商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)雙降并不能完全支撐起信用風險規(guī)模減小的論斷。同時，還應注意到，商業(yè)銀行不良貸款雖然持續(xù)雙降，但是近兩年不良貸款的

4、內部構成再度向下遷移。信用風險向實際損失轉化的可能性有所加大。截至2011年末，我國商業(yè)銀行不良貸款中可疑類貸款和損失類貸款占到60％。較2009年上升了0．84個百分點。(二)資本充足率全面提升，但資本抗風險的長效性有待增強據《中國銀行業(yè)運行報告(2Ol1年度)》統(tǒng)計顯示，截至2011年末，我國商業(yè)銀行(不含外國銀行分行)加權平均資本充足率12．7％，較去年同期上升0．5個百分點；加權平均核心資本充足率10．2％，較去年同期上升O．1個百分點。390家商業(yè)銀行資本充足率均超過8％。資本是商業(yè)銀行可獨立運用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源，是其設立和生存的基礎，是抵御金融風險、化解吸收損失的最

5、終保證。資本充足率水平的高低一定程度上說明商業(yè)銀行資本充足性的好壞，但是資本是否能夠形成對風險及損失的有效吸收還取決于資本的構成、商業(yè)銀行對于資本充足性的管理水平等方面。對于國有商業(yè)銀行和規(guī)模較大的股份制商業(yè)銀行而言，資本充足性普遍較好，但是對于城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行，資本構成及補充機制都還面臨一定問題。以城市商業(yè)銀行為例，主要的補充渠道包括發(fā)行次級債券，可轉讓債券，以及上市等，但這些方式都不能長期解決補充資本金的問題。其中，發(fā)行次級債券受到核心資本充足率的限制，并且純債務性質決定了其始終無法成為資本金補充的長效方法；可轉換債券同樣要受到發(fā)行條件和比例的制約，且每一次發(fā)行可轉換債券大

6、約只能滿足一年左右的發(fā)展需求；上市確實有助于提高商業(yè)銀行的資本充足率，但上市融資需要經過嚴格的審批，不僅受限于城商行的資本結構，還受制于我國資本市場的容量，上市并不能解決所有城市商業(yè)銀行的資本充足率問題。收稿日期：2o12-4作者簡介：楊菡(1962．12一)，女，陜西西安人，高級經濟師，現(xiàn)供職于中國人民銀行西安分行。8◇《西部金~)2012年第6期(三)信貸資產的行際分布失衡導致信用風險積聚可能性較大從我國商業(yè)銀行資產負債總額的行際分布看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行始終占據絕對的市場份額。其中，信貸資產向全國性大型商業(yè)銀行集中的特征尤為明顯，信貸資產的行際分布整體呈失衡狀態(tài)。以工、農

7、、中、建四家全國性大型銀行為例，截至2011年末，其貸款合計占到我國商業(yè)銀行貸款總量的52％，較去年同期上升11．98個百分點。在信貸資產市場份額高度集中的情況下，信用風險向個別銀行聚集的可能性相對較大，雖然大型銀行的抗風險能力相對較強，但是當信用風險積聚與外部宏觀產業(yè)風險相疊加時，其往往也很難做出靈活調整，這使得風險無法分散轉移，將直接影響銀行信貸資產的安全性，嚴重的還將引發(fā)整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性信用風險。(四)貸款投向相對集中，期限