商業(yè)銀行風(fēng)險管理與合規(guī)經(jīng)營.ppt

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1、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理主講：某大銀行總行審計部總經(jīng)理高級經(jīng)濟師張心良2010.41一、加強全面風(fēng)險管理的必要性和緊迫性二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的基本內(nèi)容三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的“三駕馬車”四、合規(guī)管理的基本內(nèi)容五、會計與授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險基本表現(xiàn)形式六、會計和授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范的基本內(nèi)容七、商業(yè)銀行風(fēng)險防范必須樹立的幾個觀點八、商業(yè)銀行風(fēng)險防范的措施（管理層面）2一、加強全面風(fēng)險管理的必要性和緊迫性3銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，銀行也是風(fēng)險管理的產(chǎn)物，風(fēng)險對于銀行來說是與生俱來的。因此，每個銀行經(jīng)營者都必須明白加強風(fēng)險管理對于銀行生存與發(fā)展的重要意義。4（

2、一）金融在國民經(jīng)濟中的重要作用日益突出金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，是整個經(jīng)濟運行的中樞神經(jīng)，是國民經(jīng)濟的命脈。5（二）金融是一個高負(fù)債、高風(fēng)險的行業(yè)1.商業(yè)銀行的負(fù)債率是很高的（據(jù)統(tǒng)計2005年末，我國四大國有商業(yè)銀行負(fù)債率為95.4%。2008年11月我國境內(nèi)金融業(yè)資產(chǎn)總額為58.3萬億元，負(fù)債總額為55.9萬億元，資產(chǎn)負(fù)債率95.8%），其資本收益撬動資產(chǎn)的杠桿作用是很大的。62.商業(yè)銀行經(jīng)營的是信用、是風(fēng)險。馬克思說“銀行家經(jīng)營的是信用本身，而銀行券不過是流通的信用符號”。銀行在向無數(shù)個經(jīng)營主體承諾它的兌現(xiàn)的同時，也要求確認(rèn)另外無數(shù)個經(jīng)營主體兌現(xiàn)

3、它的承諾。它在向全社會承諾信用又向全社會要求信用，這是很危險的，因為承諾在前，兌現(xiàn)在后，承諾容易兌現(xiàn)難。信用是美好的，但卻是脆弱的。73.在社會經(jīng)濟生活的種種風(fēng)險中，金融風(fēng)險可能是最集中最有潛在破壞力的風(fēng)險。金融風(fēng)險不可消滅但可以控制。控制的辦法就是管理。４.商業(yè)銀行經(jīng)營的貨幣，而貨幣具有一般等價物的職能，對人們的誘惑是巨大的。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營的高風(fēng)險具有先天性，也可以說是與生俱來的。５.我國的商業(yè)銀行經(jīng)營已進入微利時期。8（三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范必須依靠嚴(yán)密科學(xué)的風(fēng)險管理1、一切經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生都可以在風(fēng)險管理的不完善上找到原因，因此抓住了

4、風(fēng)險管理就抓住了防范風(fēng)險的源頭。9案例：1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅。2002年愛爾蘭聯(lián)合銀行因違規(guī)交易操作在遠期外匯交易業(yè)務(wù)中損失7.5億美元。2004年澳大利亞國民銀行四個交易員違規(guī)從事遠期期權(quán)交易損失3.6億美元。2005年1月中國銀行哈爾濱分行河松街支行行長高山卷逃10.3億元。102005年2月中國建設(shè)銀行吉林分行違規(guī)經(jīng)營3.2億元。2007年中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行5100萬庫款被盜。2007年全球金融界最大的違規(guī)操作，法國興業(yè)銀行交易員凱維埃爾從事非法交易給興業(yè)銀行造成49億歐元的巨額損失。美國次

5、貸風(fēng)暴引發(fā)的全球金融危機。112、風(fēng)險管理中決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、各部門、各崗位間的相互制衡可以最大限度地使各類經(jīng)營風(fēng)險得到規(guī)避。12（四）風(fēng)險管理對于銀行的重要意義1.風(fēng)險管理能力是銀行業(yè)的核心競爭力之一2.風(fēng)險管理是銀行產(chǎn)品定價的基礎(chǔ)3.風(fēng)險管理是商業(yè)銀行持續(xù)運營的基石4.風(fēng)險管理是全面成本管理的需要和前提5.風(fēng)險管理是科學(xué)考核的基礎(chǔ)6.風(fēng)險管理是銀行開拓市場的前提13二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的基本內(nèi)容14（一）風(fēng)險管理的目標(biāo)、程序與策略1.風(fēng)險管理的目標(biāo)總體來說，一是在收益一定的條件下，確保風(fēng)險的最小化；二是在風(fēng)險一定的條件下，

6、實現(xiàn)受益的最大化。具體地說就是降低銀行的風(fēng)險，減少銀行的損失。這又包含三層含義：一是，風(fēng)險發(fā)生之前，銀行運用一定的技術(shù)識別運營過程中潛在的風(fēng)險，進而采取防范、規(guī)避措施；二是，風(fēng)險發(fā)生時，銀行采取一定的措施控制或降低風(fēng)險給銀行造成的損失；三是，風(fēng)險發(fā)生之后，銀行采取一定的補救措施，將損失降到最低。152.風(fēng)險管理的程序（1）風(fēng)險識別。（2）風(fēng)險評估。（3）風(fēng)險控制。（4）風(fēng)險管理評價。16173.風(fēng)險管理策略（1）風(fēng)險規(guī)避。（2）風(fēng)險分散。（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。（4）風(fēng)險抑制。（5）風(fēng)險補償。（6）風(fēng)險承擔(dān)。（7）保險緩釋。18（二）巴塞爾新資本協(xié)議20

7、04年，巴塞爾委員會在總結(jié)國際先進銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，并希望在2006年取代現(xiàn)行的1988年的《巴塞爾協(xié)議》。新協(xié)議全面繼承了老版本資本協(xié)議的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率監(jiān)管為核心，以信用風(fēng)險監(jiān)管為重點的傳統(tǒng)。與老協(xié)議相比，新協(xié)議最大的創(chuàng)新在于，講市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入資本約束和監(jiān)管的范圍。從而提出全面風(fēng)險管理的理念。19全面風(fēng)險管理理念還體現(xiàn)在新資本協(xié)議的內(nèi)容框架上。整個新資本協(xié)議可以歸納為三大支柱，即第一支柱，資本充足率，這是對銀行全面風(fēng)險數(shù)量狀況的監(jiān)管；第二支柱，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，既是監(jiān)督銀行的資

8、本金與其風(fēng)險數(shù)量相匹配，更是監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險管理水平相匹配；第三支柱，市場紀(jì)律，對銀行的公開信息披露提出了一整套強制規(guī)定要求和強