竣工工程結(jié)算管理規(guī)定及流程.doc

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1、竣工工程結(jié)算管理規(guī)定竣工工程結(jié)算管理規(guī)定一、目的和依據(jù)（一）目的：1.及時(shí)掌握全公司已竣工工程項(xiàng)目結(jié)算狀態(tài)2.了解掌握重點(diǎn)工程項(xiàng)目結(jié)算狀態(tài)3.加強(qiáng)對(duì)重大工程項(xiàng)目結(jié)算工作的監(jiān)督和指導(dǎo)（二）依據(jù)1.中國(guó)化學(xué)工程股份公司有關(guān)工程結(jié)算和清理的相關(guān)文件2.臺(tái)塑經(jīng)驗(yàn)：管理制度化、制度表格化、表格電子化。3.公司經(jīng)營(yíng)工作的特點(diǎn)：工程產(chǎn)品不一致，地域廣、產(chǎn)值和項(xiàng)目逐年增加、工程結(jié)算人員緊張。二、定義（一）竣工工程竣工工程是指完成合同中工作范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，且工程質(zhì)量達(dá)到了合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，并滿足下列條件之一的，視為竣工工程。1.工程完成

2、一個(gè)月，交工資料已交給發(fā)包方（如發(fā)包方不安排接收資料，視為資料合格）。2.業(yè)主事實(shí)上已接收了工程項(xiàng)目，即業(yè)主已進(jìn)行下一道工序，如使用、聯(lián)動(dòng)試車、試生產(chǎn)、生產(chǎn)等。3.與發(fā)包方或業(yè)主辦理了工程竣工移交證書(shū)（中間交接）。4.發(fā)包方或業(yè)主簽發(fā)了《工程竣工驗(yàn)收證明書(shū)》。（二）竣工工程結(jié)算竣工工程結(jié)算的概念應(yīng)理解為：工程項(xiàng)目竣工后，在一定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)發(fā)包方（對(duì)外結(jié)算，也叫收入結(jié)算）和分包方（內(nèi)部結(jié)算，也叫支出結(jié)算）的結(jié)算。其結(jié)算結(jié)果能夠使財(cái)務(wù)部門對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面（最終的）核算。三、竣工工程結(jié)算工作程序四、竣工工程結(jié)算管理規(guī)定（一）

3、工程項(xiàng)目竣工后,各單位、項(xiàng)目部應(yīng)在兩周內(nèi)要認(rèn)真研究和填寫《竣工工程結(jié)算計(jì)劃表》（見(jiàn)附件1），并報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。具體要求如下：1.工程竣工后，三天之內(nèi)由工程項(xiàng)目所在的單位負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理組織，與工程項(xiàng)目結(jié)算相關(guān)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、施工、技術(shù)、質(zhì)量、安全、生活后勤等部門人員參加，召開(kāi)工程項(xiàng)目結(jié)算準(zhǔn)備會(huì)議。會(huì)議的主要內(nèi)容是：第一，認(rèn)真再?gòu)?fù)習(xí)一次合同，梳理一下該工程項(xiàng)目的整個(gè)進(jìn)行過(guò)程。第二，布置與工程項(xiàng)目結(jié)算有關(guān)的“素材”收集、完善、整理工作。第三，布置工程項(xiàng)目的成本預(yù)測(cè)工作。第四，明確結(jié)算工作的組織形式、分工、職責(zé)。此次會(huì)議，做為工程項(xiàng)

4、目結(jié)算工作的首次會(huì)議，要有會(huì)議紀(jì)要。2.在工程項(xiàng)目竣工后，兩周內(nèi)由工程項(xiàng)目所在的單位負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理組織，召開(kāi)工程項(xiàng)目結(jié)算研討會(huì)。會(huì)議的主要內(nèi)容是：第一，分析工程項(xiàng)目的成本組成情況，并預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目的總成本。第二，分析工程項(xiàng)目結(jié)算“素材”，確定工程項(xiàng)目的結(jié)算目標(biāo)值（預(yù)計(jì)結(jié)算值）、理想結(jié)算值。第三，確定結(jié)算資料的編制方式與方法，結(jié)合預(yù)計(jì)成本的情況，基本明確各專業(yè)、子項(xiàng)的結(jié)算資料值。第四，制定工程項(xiàng)目結(jié)算工作的工作計(jì)劃。第五，制定工程項(xiàng)目結(jié)算工作的步驟、方法。會(huì)議要形成會(huì)議記要，同時(shí)填寫《竣工工程結(jié)算計(jì)劃表》（見(jiàn)附件1），于工程

5、竣工后的十五天內(nèi)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。3.公司經(jīng)營(yíng)部收到其《竣工工程結(jié)算計(jì)劃表》（見(jiàn)附件1）后，對(duì)照合同，登記、審查、存檔。并依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)（如：產(chǎn)值、回收資金情況、外欠款數(shù)額，業(yè)主企業(yè)性），將其進(jìn)行初步歸類。并轉(zhuǎn)呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門（財(cái)務(wù)部、工程部等）。4.對(duì)重大的工程項(xiàng)目，由經(jīng)營(yíng)部組織公司相關(guān)部門、并請(qǐng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加，對(duì)該工程項(xiàng)目的結(jié)算計(jì)劃進(jìn)行專題審查。并將審查和指導(dǎo)意見(jiàn)及時(shí)傳達(dá)到結(jié)算單位。（二）工程項(xiàng)目竣工后，三個(gè)月內(nèi)仍然未能完成工程結(jié)算的，工程項(xiàng)目所屬單位應(yīng)在滿三個(gè)月后的一周內(nèi)編制《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》（見(jiàn)附件2），并報(bào)

6、經(jīng)營(yíng)部。1.編制《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》的目的，是讓工程項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)結(jié)算相關(guān)單位和人員進(jìn)一步提高對(duì)工程結(jié)算的重視度，并重點(diǎn)檢查工程項(xiàng)目結(jié)算的進(jìn)度、質(zhì)量、資料情況、業(yè)主意向等結(jié)算狀態(tài)；認(rèn)真分析影響結(jié)算的因素，再制定調(diào)整相應(yīng)的結(jié)算工作方法和措施（要有專題結(jié)算工作會(huì)議紀(jì)要）。2.《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》應(yīng)在工程項(xiàng)目竣工三個(gè)月后的第一周內(nèi)，由工程項(xiàng)目所屬單位編制并報(bào)經(jīng)營(yíng)部（含相應(yīng)應(yīng)提交的專項(xiàng)報(bào)告），由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)審查、存檔、登記，并轉(zhuǎn)呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。3.經(jīng)營(yíng)部在收到《竣工未結(jié)算工程（專項(xiàng)報(bào)告）狀態(tài)表》的第二周內(nèi)，應(yīng)組織有相關(guān)部門、工程項(xiàng)

7、目相關(guān)人員及公司領(lǐng)導(dǎo)參加的結(jié)算工作分析討論會(huì)；判定其結(jié)算工作狀態(tài)，評(píng)價(jià)其結(jié)算工作的方法和措施，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)和要求；同時(shí)，依據(jù)具體情況制定對(duì)該工程結(jié)算工作的具體獎(jiǎng)懲措施（責(zé)任書(shū)）。（三）工程項(xiàng)目竣工后，六個(gè)月內(nèi)仍然未能完成工程結(jié)算的，結(jié)算單位應(yīng)在每月第一周內(nèi)編制《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》報(bào)經(jīng)營(yíng)部。1.工程項(xiàng)目結(jié)算單位應(yīng)在每月最后一周內(nèi)，召開(kāi)對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算的討論分析會(huì)，檢查本月的結(jié)算進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)結(jié)算中的問(wèn)題，調(diào)整結(jié)算的措施，并形成會(huì)議紀(jì)錄。并將會(huì)議紀(jì)要和《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》在下月的第一周內(nèi)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。2.經(jīng)營(yíng)部收到《竣工工程結(jié)

8、算狀態(tài)表》后，認(rèn)真審查、存檔、登記，并轉(zhuǎn)呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。特別是在接到結(jié)算單位工程竣工六個(gè)月后（第一份），要組織相關(guān)部門、相關(guān)人員對(duì)該工程項(xiàng)目的《竣工工程結(jié)算狀態(tài)表》進(jìn)行研究，必要時(shí)到工程項(xiàng)目結(jié)算所在地進(jìn)行調(diào)研、檢查。3.結(jié)算工作檢查的主要內(nèi)容是：一、結(jié)算單位工程項(xiàng)目結(jié)算組織系統(tǒng)（是否有專職人員），二、結(jié)算工