境外承包工程融資.doc

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1、境外EPC工程承包項(xiàng)目融資EPC：EngineeringProcureConstruct（隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展趨勢(shì)，特別是在發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化進(jìn)程的拉動(dòng)下，國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)也保持快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。）根據(jù)美國(guó)《工程新聞?dòng)涗洝冯s志（ENR）統(tǒng)計(jì)，世界最大225家國(guó)際承包商2009年國(guó)際工程承包營(yíng)業(yè)額為3,837.62億美元，據(jù)相關(guān)報(bào)道，未來(lái)10年，全球建筑市場(chǎng)將以年均4.9%的速度增長(zhǎng)，至2020年，全球建筑業(yè)產(chǎn)值將增至12.7萬(wàn)億美元。（由于我國(guó)建筑企業(yè)在全球范圍內(nèi)兼具成本優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建筑施工企業(yè)是我國(guó)較早實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的企業(yè)。例如，中國(guó)水利水電第十三工程局有限公司從1987年

2、開(kāi)始涉足國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)。同時(shí)，我國(guó)政府也長(zhǎng)期以經(jīng)濟(jì)援助形式幫助非洲和南亞國(guó)家開(kāi)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此我國(guó)國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)近年來(lái)增長(zhǎng)迅速。）商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2001年以來(lái)，我國(guó)對(duì)外承包工程完成營(yíng)業(yè)額及新簽合同額一直保持了較高的增長(zhǎng)速度。2010年，我國(guó)對(duì)外承包工程完成營(yíng)業(yè)額和新簽合同額分別為922億美元和1,344億美元，同比增長(zhǎng)18.66%和6.50%。ENR每年根據(jù)企業(yè)在母國(guó)以外的營(yíng)業(yè)額對(duì)全球前225強(qiáng)國(guó)際承包商進(jìn)行排名，2011年，中國(guó)內(nèi)地企業(yè)進(jìn)入國(guó)際承包商225強(qiáng)的共51家，如下表所示：?境外工程承包項(xiàng)目涉及的業(yè)務(wù)品種一、貸款：5年期項(xiàng)目貸款/流動(dòng)資金貸款二、保函：信用類保函，投標(biāo)

3、保函、履約保函、預(yù)付款保函、維修保函、臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備再出口保函、支付保函（PaymentGuaranteebyEmployer）1、投標(biāo)保函（tender/bid）bond/Security/Guarantee銀行應(yīng)投標(biāo)方的申請(qǐng)，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后擅自修改報(bào)價(jià)、撤銷投標(biāo)書(shū)、在規(guī)定期限內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同或未在規(guī)定的期限內(nèi)提交銀行履約保函等，銀行將受理招標(biāo)方的索償，按照相關(guān)約定承擔(dān)保證責(zé)任。投標(biāo)保函的保證金額約占承包商報(bào)價(jià)總額的1%-5%，用途是防止投標(biāo)人中標(biāo)后反悔不簽約或簽約后拒不提供履約保函，致使判標(biāo)作廢。若發(fā)生這種情況業(yè)主將無(wú)條件沒(méi)收投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金。2、履約保函Pe

4、rformanceSecurity/Bond/BankGuarantee銀行應(yīng)承包商或施工單位的申請(qǐng)，向工程業(yè)主保證，如承包商或施工單位不履行合同約定的義務(wù)，銀行將受理工程業(yè)主的索償，按照相關(guān)約定承擔(dān)保證責(zé)任。履約保函擔(dān)保金額為合同總價(jià)的10%。3、預(yù)付款保函BankGuaranteeforAdvancePayment銀行應(yīng)預(yù)收款人申請(qǐng)，向預(yù)付款人保證，如預(yù)收款人沒(méi)有履行合同或未按合同約定使用預(yù)付款，銀行將受理預(yù)付款人的索償申請(qǐng)，按照相關(guān)約定承擔(dān)保證責(zé)任。按國(guó)際工程承包的例行做法，合同生效一個(gè)月內(nèi)，業(yè)主應(yīng)向承包商預(yù)付一筆款額，通常合同總額的10-15%，由于是預(yù)付，承包商必須在合同的中期

5、或后期償還，通常是由工程進(jìn)度款中扣回。為保證承包商能如數(shù)償還這項(xiàng)預(yù)付款，業(yè)主要求承包商的銀行出具等額的擔(dān)保函。（風(fēng)險(xiǎn)1：由于付款的償還是分批扣還，而預(yù)付款保函則是一次性開(kāi)出，如果保函中未曾寫(xiě)明預(yù)付款保函的擔(dān)保金額，將隨保函歸還金額而相應(yīng)減少，則很可能出現(xiàn)預(yù)付款已大部分償還，而保函額不減的局面，業(yè)主隨時(shí)可能全額沒(méi)收保函，而承包商卻不擁有全額預(yù)付款，因?yàn)楹芸赡茉跇I(yè)主沒(méi)收保函時(shí)，承包商已經(jīng)償還了部分預(yù)付款）。風(fēng)險(xiǎn)2：保函的生效時(shí)間先于承包商收到的預(yù)付款，承包商在不知情的前提下，業(yè)主已經(jīng)沒(méi)收預(yù)付款保函而承包商未收到預(yù)付款。還有一種可能的風(fēng)險(xiǎn)，就是預(yù)付款已經(jīng)扣還完畢，而預(yù)付款保函沒(méi)有及時(shí)撤銷，讓業(yè)

6、主有機(jī)可乘，留下沒(méi)收保函之機(jī)。）4、維修保函RetentionMoneyGuarantee銀行應(yīng)承包商或施工單位申請(qǐng)，向工程業(yè)主保證，如承包商或施工單位在工程竣工后不履行合同約定的工程維修義務(wù)，或工程質(zhì)量不符合合同約定而施工單位又未維修時(shí)，銀行將受理工程業(yè)主的索償，按照相關(guān)約定承擔(dān)保證責(zé)任。維修保函亦稱之為質(zhì)量擔(dān)保保證金保函，按國(guó)際慣例，通常做法是：施工期間，業(yè)主在支付每筆工程進(jìn)度款時(shí)都扣除10%，直至扣款數(shù)目達(dá)到合同總價(jià)的5%，工程臨時(shí)驗(yàn)收以后，承包商通過(guò)其擔(dān)保銀行開(kāi)出與保留金等額或占其50%的數(shù)額的保函，收回業(yè)主在施工期間扣留的保留金（retentionmoney）。5、臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備

7、再出口保函按國(guó)際工程承包慣例，凡承包商為施工而臨時(shí)進(jìn)口的機(jī)械設(shè)備可免關(guān)稅，但完工以后，用于施工臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備必須如數(shù)再運(yùn)出工程所在國(guó)。為保證承包商的設(shè)備再出口，避免其就地倒賣，業(yè)主要求承包商開(kāi)具設(shè)備出口保函。這筆保函額為進(jìn)口設(shè)備總額的20%。在通常情況下，只要承包商能保證其施工臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備能如數(shù)再出口，這筆保函不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。但如果承包商為避免設(shè)備再出口的運(yùn)回國(guó)辦的運(yùn)費(fèi)，而就地處理這批下場(chǎng)設(shè)備，則這筆保函金額將被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)沒(méi)收。（保函是一