櫻寧員工借款理制度

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1、櫻寧員工借款管理制度一、目的?為了嚴(yán)格公司管理制度，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范員工借款行為，明確借款流程及權(quán)限，保證資金的合理使用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。?二、適用范圍?公司日常費(fèi)用的借款行為，不包含貿(mào)易項(xiàng)下的貨款支付。?三、職責(zé)?1.綜合管理部責(zé)任人：對(duì)借款金額的適當(dāng)性、借款周期的合理性進(jìn)行審核，保證資金的合理使用。2.部門負(fù)責(zé)人：對(duì)借款用途、金額、時(shí)間等進(jìn)行審核，保證借支行為真實(shí)、合理、必要。對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，保證借款的可回收性。?3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據(jù)此付款，不合格單據(jù)不予支付。?四、定義?1?備

2、用金：因業(yè)務(wù)需要頻繁支付而給予一定額度的資金在一定期間內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。2?臨時(shí)性借款：一次性使用，業(yè)務(wù)結(jié)束必須結(jié)清欠款。?五、制度?1?借款種類?1.1?借款按不同性質(zhì)分為備用金借款、臨時(shí)性借款。?1.2?備用金借款：備用金借款一般為定額。由借款部分負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核定。?1.3臨時(shí)性借款：如專項(xiàng)用途支出（房租、電費(fèi)等）、無(wú)法通過(guò)公司銀行帳戶直接支付的支出、差旅費(fèi)預(yù)借款、部門活動(dòng)借款等。小額零星支付鼓勵(lì)員工先行墊支再進(jìn)行報(bào)銷。??1.4?所有合同類采購(gòu)貨款一律不得進(jìn)行借款支付，必須按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付。2?借款規(guī)定?2.1?試用期員工原則

3、上不可進(jìn)行借款。因崗位特點(diǎn)確實(shí)需要借款的，由部門負(fù)責(zé)人評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)。?2.2?借款按事項(xiàng)單人單筆申請(qǐng)，必須由本人填寫借款申請(qǐng)單。經(jīng)理及以上級(jí)別可以由他人代借，但必須以本人名義申請(qǐng)，并對(duì)借款的使用、歸還承擔(dān)全部責(zé)任。?2.3?備用金借款由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同核定金額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。使用周期以月為單位，但每年12月31日前必須結(jié)清本年度所有欠款，仍有需要使用備用金的，在次年另行申請(qǐng)。?2.4?臨時(shí)性借款必須在業(yè)務(wù)處理后五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行清帳還款手續(xù)。2.5借款實(shí)行“一事一借”、“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。?2.6前面借款未結(jié)清的

4、，后續(xù)不能再進(jìn)行借款。2.7?備用金、差旅費(fèi)借款必須有事前審批。備用金在借支時(shí)需提交經(jīng)過(guò)審批的申請(qǐng)單。差旅費(fèi)借支需提交經(jīng)過(guò)審批的出差申請(qǐng)單。其他事項(xiàng)借款需提供詳細(xì)的說(shuō)明、預(yù)算、支出明細(xì)等相關(guān)附件。?3?借款流程?3.1?總的借款流程及審核要點(diǎn)：????A、借款流程：申請(qǐng)人提交→部門負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→出納付款→申請(qǐng)人確認(rèn)。????B、審核要點(diǎn)：部門負(fù)責(zé)人審核借款的合理性、真實(shí)性、恰當(dāng)性；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核借款的合理性、恰當(dāng)性；出納復(fù)核單據(jù)填列的完整性及審批流程的正確性。????C、公司根據(jù)自身情況確定借款額度審批權(quán)限，在規(guī)定限額內(nèi)進(jìn)行審

5、批。?????D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。?3.2?備用金借款流程：?A、備用金借款需填寫《備用金申請(qǐng)單》。B、按公司相應(yīng)的審批流程進(jìn)行審批。C、《備用金申請(qǐng)單》通過(guò)審批后填制《借款單》進(jìn)行借支。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。3.3?臨時(shí)性借款流程：?A、臨時(shí)性借款必須有專項(xiàng)用途，且符合借款的金額標(biāo)準(zhǔn)。??????????B、臨時(shí)性借款當(dāng)次借款當(dāng)次歸還。C、臨時(shí)性借款按公司歸定的審批流程進(jìn)行審批。?D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。?3.4?臨時(shí)性借款-差旅費(fèi)借款流程：??????A、填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由，時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用、路線、交通工具

6、等，由部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（見公司《員工考勤管理制度》）??????B、填寫《借款單》，注明借款種類、借款用途、借款金額、借款日期，申請(qǐng)人、所屬部門、幣種及支付方式等。?C、填寫完整的《借款單》按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。4?借款管理?4.1?財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒相關(guān)人員完善借款手續(xù)、按時(shí)還款等事項(xiàng)。?4.2?財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)員工借款進(jìn)行評(píng)估、分析，對(duì)不合理的借款提出意見進(jìn)行調(diào)整，保證資金的合理使用。?4.3?員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時(shí)不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進(jìn)行還款和借款手續(xù)。4.4?員工離職時(shí)必須到財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款。?5?還款流程?5.1?員工

7、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)應(yīng)主動(dòng)、按時(shí)歸還借款。?5.2?財(cái)務(wù)部在每年末12月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)清借款，需要借款的應(yīng)在次年另行借支。?5.3?財(cái)務(wù)部收到還款后，開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。?????5.4?借款人保留收款聯(lián)，記帳聯(lián)由財(cái)務(wù)部入帳。?六、生效及修訂?1本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。?2本制度由櫻寧公司綜合管理部聯(lián)合洛德股份公司財(cái)務(wù)部共同制定和解釋，并不定期核檢，必要時(shí)進(jìn)行修改，以確保本制度的切實(shí)可行。附件1：備用金申請(qǐng)單填表日期：年月日申請(qǐng)人：尤晨部門：櫻寧工廠用途：日常耗材采購(gòu)備用金

8、金額：5000.00審批意見部門負(fù)責(zé)人意見綜合管理部意見總經(jīng)理意見洛德財(cái)務(wù)總監(jiān)意見備注注：1、