2-員工借款制度

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1、員工借款管理制度一、目的為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的日常管理和內(nèi)部控制，規(guī)范資金的管理，保證公司貨幣資金的安全，根據(jù)北京總公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求，制定本制度。二、借款類別：1、臨時(shí)性借款：包括一般事務(wù)性借款、研發(fā)制造物料采購(gòu)借款、員工出差借款；2、備用金：用于每月固定費(fèi)用開支的周轉(zhuǎn)。三、臨時(shí)性借款的管理：1、借款流程：經(jīng)辦人填寫《借款單》——出納簽字——財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字一一總經(jīng)理簽字——岀納付款。2、借款審批要求：(1)、員工各項(xiàng)借款應(yīng)在部門月度預(yù)算額度內(nèi)執(zhí)行，超過預(yù)算的借款視公司財(cái)務(wù)狀況順延或特批后執(zhí)行；(2)、對(duì)于研發(fā)物料、制造物料采購(gòu)借款：借款時(shí)需按照《物料采購(gòu)流程》要求，提供北京采購(gòu)簽字審

2、批的《采購(gòu)物料審批單》。(3)、員工出差借款：借款吋需填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方口J借款;(1)、除臨吋緊急情況外，員工借款超過2,000元的，財(cái)務(wù)一律予以網(wǎng)銀支付。3、借款及報(bào)銷流程：(1)、任何借款均須由本人填寫借款單，按照各項(xiàng)審批流程辦理相關(guān)借款手續(xù)，他人代寫借款單財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付；(2)、借款人事務(wù)辦理完結(jié)后，應(yīng)及時(shí)提供有效票據(jù)予以財(cái)務(wù)報(bào)銷或歸還，對(duì)于前次借款未清的，不予辦理新借款；(3)、出差借款在返回公司后7日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，多退少補(bǔ)；超過報(bào)賬期限未報(bào)的，從其當(dāng)月工資中予以扣回；(4)、業(yè)務(wù)借款在業(yè)務(wù)完結(jié)后5日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，否則從其當(dāng)月工資中扣回；(5)、借

3、款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；(6)、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款，對(duì)逾期未還、未報(bào)者，催促當(dāng)事人及時(shí)報(bào)銷，仍未改進(jìn)者，扣除工資或采取其他措施。四、備用金的管理：1、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作特點(diǎn)，為簡(jiǎn)化部門臨吋性支出審批流程，特規(guī)定各部門日常固定費(fèi)用借款，具體包括：(1)、公司郵寄費(fèi)用、公司辦公電話費(fèi)、總經(jīng)理手機(jī)電話費(fèi)；(2)、其他事務(wù)性合理的固定開支；2、公司員工在借支備用金時(shí)，必須按規(guī)定填寫借款單，按照各項(xiàng)審批流程辦理相關(guān)借款手續(xù)；3、備用金采取專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法；4、備用金借款吋間最長(zhǎng)不能超過6個(gè)月，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)；5、備用金

4、為各部門固定性開支，對(duì)于當(dāng)月發(fā)生的金額應(yīng)憑止規(guī)、合理的票據(jù)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷，當(dāng)?shù)镀睋?jù)次刀10日后不再予以報(bào)銷。6、因人員調(diào)動(dòng)或離職原因造成備用金責(zé)任人更換的，須辦理變更手續(xù)；五、借款對(duì)賬管理1、財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末對(duì)借款人賬面未清款項(xiàng)進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)督促借款人憑發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)報(bào)銷，對(duì)于超期且無合理原因說明的借款，經(jīng)總經(jīng)理審批后從借款人工資中直接扣除；2、各種性質(zhì)的借款必須于當(dāng)年年末末25日前清理完畢，年末賬面無個(gè)人矢款。本制度口下發(fā)之日起執(zhí)行，最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。西安銳益達(dá)風(fēng)電技術(shù)有限公司2013年12刀10日