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1、精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔,值得你下載,教育,管理,論文,制度,方案手冊,應有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------員工因公借款管理制度第一條管理職責(一)財務部門負責其他應收款的管理工作。(二)單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的,部門負責人負有督促其按
2、時歸還借款之責任。第二條管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第三條借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付,視不同情況和公司財務規(guī)定而定。第四條借款程序和標準(一)因公出差借款。1員工因公需借支差旅費時,應填寫借款單,注明預借金額。2、經(jīng)部門負責人審查,財務部長審核、總會計師簽批。3、到財務部領款。4、財務部以借款單為依據(jù)辦理借款。---------------------------------------------------------精品文檔--------------------------------------------
3、-------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔,值得你下載,教育,管理,論文,制度,方案手冊,應有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5、員工出差回單位后7日內(nèi),應持相關憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。6、財務部結合借款單的內(nèi)容
4、審核差旅費報銷憑證的真實性準確性,辦理差旅費的報銷并沖銷借款。(二)零星采購借款1、由相關部門做出書面采購計劃,注明需預借的金額。2、經(jīng)部門負責人和分管領導審查、財務部長審核、總會計師簽批。3、到財務部門領款。4、財務部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。5、零星采購業(yè)務完畢后5日內(nèi),應持相關發(fā)票等憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。6、財務部結合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準確性,辦理報銷并沖銷借款。(三)其他臨時性借款1、個人臨時性借款一般不予辦理,特殊情況經(jīng)公司領導批準方可辦理,有借款尚未還清者,一律不準進行二次借款。2、借款人填寫借款單,注明
5、借款用途。3、借款單需經(jīng)部門負責人和分管領導審查、財務部長審批、總會計師簽批。---------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔,值得你下載,教育,管理,論文,制度,方案手冊,應有盡有------------------------------------------------------
6、----------------------------------------------------------------------------------------------------4財務部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。5、個人借款的一般不得超過2個月的工資總額,超過時須有單位擔保人。第五條借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作他用;否則,應視情節(jié)輕重追究責任。第六條定期報賬制度(一)員工借款必須在業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷或還款手續(xù)。職工因公出差預借差旅費,必須在返回后7日內(nèi)報銷清賬,報銷后的余額應及時交回。對于領用支票、匯票結算的
7、零星采購業(yè)務,應于使用后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),(二)員工其他借款原則上不應超過3個月。第七條逐筆清欠制度(一)無論何人、何事,在第二次借款前必需首先報清上一次借款,若上次借款尚未報賬,原則不能再借款。(二)財務部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報銷者,發(fā)送《借款報銷(還款)催辦單》通知當事人,仍未執(zhí)行者,采取扣除工資和其他措施,特殊情況需報公司領導批準。---------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------
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