東源電器：備考盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告

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1、備考盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司會(huì)審字[2014]2673號(hào)華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)·北京備考盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告目錄目錄頁(yè)碼備考盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告1-2備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告一、盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)3二、盈利預(yù)測(cè)的基本假設(shè)4三、盈利預(yù)測(cè)表5四、盈利預(yù)測(cè)編制說(shuō)明6-36五、影響盈利預(yù)測(cè)結(jié)果實(shí)現(xiàn)的主要問(wèn)題和準(zhǔn)備采取的措施36-39會(huì)審字[2014]2673號(hào)備考盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司：我們審核了后附的江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東源電器”）編制的2014年度及2015年度備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。我們的審核依據(jù)是《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證

2、業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3111號(hào)—預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的審核》。東源電器管理層對(duì)該盈利預(yù)測(cè)及其所依據(jù)的各項(xiàng)假設(shè)負(fù)責(zé)。這些假設(shè)已在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中披露。根據(jù)我們對(duì)支持這些假設(shè)的證據(jù)的審核，我們沒(méi)有注意到任何事項(xiàng)使我們認(rèn)為這些假設(shè)沒(méi)有為盈利預(yù)測(cè)提供合理基礎(chǔ)。而且，我們認(rèn)為，該盈利預(yù)測(cè)是在這些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制的，并按照后附的盈利預(yù)測(cè)編制基礎(chǔ)的規(guī)定進(jìn)行了列報(bào)。由于預(yù)期事項(xiàng)通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，并且變動(dòng)可能重大，實(shí)際結(jié)果可能與預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息存在差異。需要說(shuō)明的是，本報(bào)告僅供東源電器為本次申請(qǐng)有關(guān)上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報(bào)告作為東源電器申請(qǐng)有關(guān)上市

3、公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)所必備的文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。1江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（簽字頁(yè)，無(wú)正文）華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：方長(zhǎng)順（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄭磊中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：俞秀根二〇一四年九月五日2江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司2014年度及2015年度備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告重要提示：江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東源電器”、“本公司”或“公司”）2014年度及2015年度備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)由公司管理層在最佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，遵循了謹(jǐn)慎性原則，但所依據(jù)

4、的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用且不應(yīng)過(guò)分依賴此報(bào)告。一、備考盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)1．根據(jù)東源電器2014年4月16日召開的第六屆董事會(huì)第二次會(huì)議決議以及東源電器與珠海國(guó)軒貿(mào)易有限責(zé)任公司等52名交易對(duì)方2014年9月共同簽訂的《發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》，東源電器擬通過(guò)發(fā)行股份的方式向珠海國(guó)軒貿(mào)易有限責(zé)任公司等52名交易對(duì)方收購(gòu)其合法持有的合肥囯軒高科動(dòng)力能源股份公司（以下簡(jiǎn)稱“囯軒高科”）100.00%股權(quán)。2．本備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是假設(shè)東源電器、囯軒高科的股東大會(huì)已審議通過(guò)本次資產(chǎn)重組方案，且本次資產(chǎn)重組方案獲得了相關(guān)政府部門及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。本備考合并盈利

5、預(yù)測(cè)是根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)—上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》的相關(guān)規(guī)范和要求編制。本次備考盈利預(yù)測(cè)假設(shè)該定向發(fā)行新股將完成，按照囯軒高科2014年度已成為本公司的全資子公司的口徑模擬計(jì)算。3．本公司2014年度及2015年度備考盈利預(yù)測(cè)是以本公司2013年度、2014年1-6月經(jīng)華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)的備考合并經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)，在充分考慮公司現(xiàn)時(shí)的經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)需求等因素及下列各項(xiàng)基本假設(shè)的前提下，結(jié)合預(yù)測(cè)期間的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算等，本著謹(jǐn)慎的原則編制的，備考

6、盈利預(yù)測(cè)所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。4．在本備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中，除非特別說(shuō)明外，擬收購(gòu)資產(chǎn)指珠海國(guó)軒貿(mào)易有限責(zé)任公司等52名交易對(duì)方共同持有的囯軒高科100.00%股權(quán)，“本公司”或“公司”指東源電器和擬收購(gòu)資產(chǎn)之合并主體。3江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告二、備考盈利預(yù)測(cè)基本假設(shè)本公司2014年度及2015年度備考盈利預(yù)測(cè)是基于下列基本假設(shè)編制的：1．本公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2．本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3．國(guó)家現(xiàn)有的銀

7、行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4．本公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅收優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5．本公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及投資項(xiàng)目能如期實(shí)現(xiàn)或完成；6．本公司主要產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)價(jià)格及主要原材料供應(yīng)價(jià)格無(wú)重大變化；7．盈利預(yù)測(cè)期間本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同能夠順利執(zhí)行，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛；8．本公司現(xiàn)有架構(gòu)及各子公司的經(jīng)營(yíng)不發(fā)生重大變化；9．本公司高級(jí)管理人員無(wú)舞弊、違法行為而造成重大不利影響；10．無(wú)其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。4江蘇東源電器集團(tuán)股份有限公司備考盈利預(yù)測(cè)報(bào)告