淺論中小民營企業(yè)資金管理及案例分析

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1、淺論中小民營企業(yè)資金管理及案例分析本文闡述了企業(yè)資金管理的重要性，分析了民營中小企業(yè)在資金管理中常遇到的幾個問題，并從資金收付方式、項目開發(fā)的風(fēng)險評價和資金合理使用上提出了自己的觀點，并進行了案例分析。　　資金是企業(yè)的血液，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。如何管理好企業(yè)的資金，使之滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的需要，有效防控財務(wù)風(fēng)險和避免財務(wù)危機的發(fā)生，是中小民營企業(yè)的管理者尤其是財務(wù)管理人員應(yīng)十分謹慎的問題?！　　　∫?、中小型民營企業(yè)在資金管理中常見的問題　?。ㄒ唬┴斄Σ蛔?，融資困難，難以做大做強　　目前，我國民營企業(yè)初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系。但是，融資難、擔(dān)保難，仍然是制約民營企

2、業(yè)發(fā)展的最突出的問題.存在的問題主要有：第一，企業(yè)信用等級低，資信相對較差，難以得到銀行貸款。第二，中介機構(gòu)不健全，缺乏專門為民營企業(yè)貸款服務(wù)的金融中介機構(gòu)和貸款擔(dān)保機構(gòu)。第三，融資成本高，許多企業(yè)，因得不到銀行貸款的支持，就只好民間借高利貸，致使財務(wù)成本加大，虧損加劇?！安唤韪呃J企業(yè)就要等死，借下高利貸企業(yè)就是在找死”。由于貸款難，生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需資金不足，極大制約了民營企業(yè)的發(fā)展。由于有的民營企業(yè)，在既得不到銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會公開融資資格，致使企業(yè)難以做大做強。所以，財力不強，是影響民營企業(yè)發(fā)展壯大的主要瓶徑之一?！　。ǘ╋L(fēng)險控制能力薄弱　　民營

3、企業(yè)中相當(dāng)一部分屬于個體私營性質(zhì)，在這些企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴重，并且對財務(wù)管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認識和研究，致使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，造成財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)核不嚴，會計人員獨舟難行，想規(guī)范管理很難。一方面管理者認為資金越多越好，卻從不注重閑置資金的周轉(zhuǎn)，造成資金使用缺少計劃與安排，易出現(xiàn)部分資金在運營過程中的浪費；另一方面對于賒賬資金缺乏有效的管理，造成資金回收困難，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，一旦企業(yè)需要大量資金支持進一步發(fā)展時，企業(yè)缺乏有效的資金投入；三是不少中小企業(yè)管理者對于存貨的控制力較為薄弱，造成資金周轉(zhuǎn)失靈；除此之外，對于產(chǎn)成品、成品、原材料等的管理不到位，出現(xiàn)問

4、題無人管理，也導(dǎo)致資產(chǎn)嚴重浪費，而這些都是中小民營企業(yè)管理控制能力較差所致。　　　　二、做好經(jīng)營資金的管理及案例分析　?。ㄒ唬┻x擇合理的資金收付方式，避免資金差錯，提高資金的使用效率　　資金的收付是企業(yè)財務(wù)工作中最常見的業(yè)務(wù)，收付方式是否得當(dāng)是關(guān)系到能否安全和快速地完成資金收付的主要因素。資金的收付方式也可以說是資金的結(jié)算方式。結(jié)算方式又分為同城的結(jié)算方式和異地的結(jié)算方式。同城結(jié)算方式又分為包括銀行本票收付和銀行支票收付兩種。異地的結(jié)算方式則包括銀行匯票、匯兌、托收承付、信用證等結(jié)算。同城、異地均適用的結(jié)算方式則有商業(yè)匯票、信用卡、委托收款三種方式。在這些結(jié)算方式以外，目前由于

5、互聯(lián)X的廣泛使用，無論同城結(jié)算還是異地結(jié)算，只要是發(fā)生了現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳結(jié)算，都可以采取X上支付的方式來完成資金的收付或轉(zhuǎn)移。下面的一個案例就足以說明采用合適的支付方式的好處?！　“咐杭酌駹I企業(yè)是一家貿(mào)易公司，公司的貿(mào)易量比較大，不僅資金流入規(guī)模很大而且流速也很快。原先該企業(yè)是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企業(yè)自身貿(mào)易量較大的特點，每月對外支付的資金可能要達到上千筆以上，采用支票支付勢必耗用大量的人力物力，攜帶支票支付的過程也需要耗費一定的時間才能到達對方的帳戶。有時支票可能被攜帶者不小心丟失，這樣又帶來較多的麻煩，甚至在未及時發(fā)現(xiàn)支票丟失的情況下，企業(yè)的錢被撿到支

6、票的人非法占有。而且手工操作難免會導(dǎo)致失誤的發(fā)生，又不利于企業(yè)對資金的控制與管理?！　】梢?，在甲公司現(xiàn)金收取和支付方面矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式就是該公司比較迫切的需要。這個時候甲公司就可以選擇銀行的X上支付系統(tǒng)，目前很多銀行都開通了這項功能。于是，該公司著手聯(lián)X，并對出納人員進行了計算機操作方面的技術(shù)培訓(xùn)。采用了X上支付系統(tǒng)之后，企業(yè)只需首次錄入客戶信息即可，下次進行X上支付的時候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯誤的發(fā)生。由于X上每個操作員都有自己的登錄號和各自的權(quán)限，這樣一旦發(fā)生錯誤，責(zé)任比較容易劃分，而且授權(quán)設(shè)置也防范了企業(yè)的資金被他人冒領(lǐng)?！　?/p>

7、（二）在項目開發(fā)上要做到科學(xué)決策，建立資金風(fēng)險評估機制　　項目開發(fā)所可能遇到的風(fēng)險和環(huán)境變數(shù)比較大，不能靠老板或企業(yè)掌門人來“拍腦門”決策，而必須采取科學(xué)的決策方法按科學(xué)的流程來進行決策。首先應(yīng)做好市場調(diào)研工作，確保所開發(fā)項目有可靠的市場前景。其次，要做好充分的可行性論證，把各種有利條件和不利因素充分考慮到，估計風(fēng)險和利好條件出現(xiàn)的可能性大小，結(jié)合企業(yè)自身能力，做到科學(xué)決策，避免冒大風(fēng)險，防患于未然。具體一個投資項目的各風(fēng)險因素的風(fēng)險大小可以根據(jù)企業(yè)管理者或智囊機構(gòu)根據(jù)企業(yè)面臨的風(fēng)險情況做出