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《有關(guān)上公司限售股份、解除限售存量股份參和融資融券交易》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、關(guān)于上市公司限售股份、解除限售存量股份參與融資融券交易的解讀（一）個人投資者個人投資者可以分為普通個人投資者、上市公司董監(jiān)高、持有上市公司百分之五以上股份的個人投資者三種類型，以下逐一進行說明。1、普通個人投資者交易類型股份類型普通流通股份限售股份解除限售存量股份（1）普通賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出√×一個月內(nèi)賣出不超過該公司股份總數(shù)1%（注1）（2）信用賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出（僅包含擔(dān)保品賣出、賣券還款賣出和強制平倉賣出）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）（3）擔(dān)保品轉(zhuǎn)入（普通賬戶轉(zhuǎn)入信用賬戶）√××（不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，注2）（4）直接還券（信用賬戶轉(zhuǎn)入證券公
2、司融券專用賬戶）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）（5）融券賣出√×√注：1、《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會公告【2008】15號）2、《關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》（財稅【2009】167號3、沒有特殊規(guī)定的交易類型在表中不再列示。2、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員（注1）交易類型股份類型普通流通股份限售股份解除限售存量股份（1）普通賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出√（本上市公司股票短線交易，收益歸上市公司所有，注2）×一個月內(nèi)賣出不超過該公司股份總數(shù)1%（注3）。每年轉(zhuǎn)讓的股份（普通流通股份和解除限售存量股份）不超
3、過本公司股份總數(shù)的25%（注4）。（2）信用賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出（僅包含擔(dān)保品賣出、賣券還款賣出和強制平倉賣出）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）（3）擔(dān)保品轉(zhuǎn)入（普通賬戶轉(zhuǎn)入信用賬戶）√××（注5）（4）直接還券（信用賬戶轉(zhuǎn)入證券公司融券專用賬戶）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）4（5）融資買入√（不得融資買入本上市公司股票）××（6）融券賣出√（不得融券賣出本上市公司股票）×√（不得融券賣出本上市公司股票）注：1、指《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》（證監(jiān)公司字【2007】56號）對所持本公司股份
4、的轉(zhuǎn)讓行為存在限制性要求的在任或離任的董事、監(jiān)事、高級管理人員。2、《證券法》（2005年10月27日修訂）第47條3、《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會公告【2008】15號）4、《公司法》（2005年10月27日修訂）第142條5、《關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》（財稅【2009】167號6、沒有特殊規(guī)定的交易類型在表中不再列示。3、持有上市公司股份百分之五以上股東交易類型股份類型普通流通股份限售股份解除限售存量股份（1）普通賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出√（本上市公司股票短線交易，收益歸上市公司所有，注1）×一個月內(nèi)賣出不超過該公司股份總數(shù)1
5、%（注2）。（2）信用賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出（僅包含擔(dān)保品賣出、賣券還款賣出和強制平倉賣出）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）（3）擔(dān)保品轉(zhuǎn)入（普通賬戶轉(zhuǎn)入信用賬戶）√××（注3）（4）直接還券（信用賬戶轉(zhuǎn)入證券公司融券專用賬戶）√××（由于不允許擔(dān)保品轉(zhuǎn)入，因此無此類股份進入信用賬戶）（5）融資買入√（不得融資買入本上市公司股票）××（6）融券賣出√（不得融券賣出本上市公司股票）×√（不得融券賣出本上市公司股票）注：1、《證券法》（2005年10月27日修訂）第47條2、《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會公告【2008】15號）3、《關(guān)于個人轉(zhuǎn)
6、讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》（財稅【2009】167號4、根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十一條，持有上市公司股份百分之五以上股東中，其所持上市公司為證券公司的，不得向該證券公司融資、融券。5、沒有特殊規(guī)定的交易類型在表中不再列示。（二）機構(gòu)投資者機構(gòu)投資者可以分為持有上市公司百分之五以下股份的機構(gòu)投資者和持有上市公司百分之五以上股份的機構(gòu)投資者兩種類型，逐一進行說明。1、持有上市公司百分之五以下股份的機構(gòu)投資者4交易類型股份類型普通流通股份限售股份解除限售存量股份（1）普通賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出√×（1）+（2）+（4）：一個月內(nèi)不超過該公司股份總數(shù)1%
7、（注1）（2）信用賬戶（競價交易系統(tǒng)）賣出（僅包含擔(dān)保品賣出、賣券還款賣出和強制平倉賣出）√×（1）+（2）+（4）：一個月內(nèi)不超過該公司股份總數(shù)1%（注1）（3）擔(dān)保品轉(zhuǎn)入（普通賬戶轉(zhuǎn)入信用賬戶）√×√（4）直接還券（信用賬戶轉(zhuǎn)入證券公司融券專用賬戶）√×（1）+（2）+（4）：一個月內(nèi)不超過該公司股份總數(shù)1%（注1）（5）融券賣出√×√注：1、《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會公告【2008】15號）2、沒有特殊規(guī)定的交易類型
