《成本管理流程》word版

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1、房地產(chǎn)有限公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程FG-LC-0001機(jī)密成本管理流程山東長(zhǎng)河豪門投資置業(yè)有限公司2010年4月15日第-2-頁(yè)共15頁(yè)山東長(zhǎng)河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002成本管理流程1.流程概述1.1.流程目的及適用范圍流程目的促進(jìn)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本合理最小化，保證項(xiàng)目收益水平及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃順利實(shí)現(xiàn)，規(guī)范公司成本管理及預(yù)結(jié)算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。適用范圍適用于公司房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的全過(guò)程。1.2.流程關(guān)系流程等級(jí)母流程子流程關(guān)聯(lián)流程一級(jí)流程無(wú)1.《工程預(yù)算編審管理流程》2.《采購(gòu)招投

2、標(biāo)管理流程》3.《工程采購(gòu)招投標(biāo)管理流程》4.《甲供材采購(gòu)招投標(biāo)管理流程》5.《合同管理流程》6.《設(shè)計(jì)變更管理流程》7.《現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程》8.《動(dòng)態(tài)成本控制管理流程》9.《工程付款管理流程》10.《工程結(jié)算編審管理流程》11.《工程尾款支付管理流程》12.《工程保修款支付管理流程》1.《計(jì)劃管理流程》2.《項(xiàng)目論證流程》3.《項(xiàng)目策劃管理流程》4.《設(shè)計(jì)管理流程》5.《工程管理流程》1.3.參與部門及職責(zé)部門名稱本流程中承擔(dān)的主要職責(zé)主辦部門產(chǎn)品研發(fā)部1.對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性負(fù)責(zé)；2.

3、對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的預(yù)算超概算負(fù)責(zé)；3.對(duì)設(shè)計(jì)不經(jīng)濟(jì)、不合理而變更造成的成本增加及超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)；4.對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用超預(yù)算負(fù)責(zé)；5.對(duì)項(xiàng)目成本的估算、測(cè)算、概算、預(yù)算和目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)；6.對(duì)工程預(yù)決算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；7.第16頁(yè)共16頁(yè)山東長(zhǎng)河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002對(duì)成本動(dòng)態(tài)信息失真、失時(shí)導(dǎo)致的成本決策延誤和錯(cuò)誤負(fù)直接責(zé)任。項(xiàng)目公司1.是項(xiàng)目建設(shè)成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心；2.對(duì)設(shè)計(jì)變更、甲控、甲供之外的建設(shè)成本超目標(biāo)成本負(fù)直接責(zé)任；3.對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)

4、定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任。工程管理部1.對(duì)工程采購(gòu)、甲供、甲控材料、設(shè)備等按公司下發(fā)的項(xiàng)目成本控制指導(dǎo)書(shū)嚴(yán)格控制,由于市場(chǎng)因素出現(xiàn)超目標(biāo)成本現(xiàn)象及時(shí)向重大事項(xiàng)決策小組報(bào)告，請(qǐng)求決策。2.工程類價(jià)格信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。配合部門營(yíng)銷管理部1.是銷售成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心；2.對(duì)廣告費(fèi)、樣板間等銷售費(fèi)用超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)；3.對(duì)客戶提出的設(shè)計(jì)變更及提高產(chǎn)品檔次的設(shè)計(jì)變更而造成的項(xiàng)目收益減少負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理部1.對(duì)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用、期間費(fèi)用等超成本控制目標(biāo)負(fù)責(zé)；2.對(duì)成本部門和責(zé)任人的測(cè)算、概算、預(yù)算、結(jié)

5、算中工作失誤的失察負(fù)責(zé)；3.對(duì)超付合同款項(xiàng)負(fù)責(zé)。決策部門重大事項(xiàng)評(píng)審小組1.確定項(xiàng)目目標(biāo)成本；2.項(xiàng)目目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)分析評(píng)審；3.對(duì)項(xiàng)目成本重大變更做出決策。1.1.輸入及輸出流程輸入文件流程輸出文件1.《新項(xiàng)目初步定位設(shè)計(jì)草案任務(wù)書(shū)》2.《項(xiàng)目全成本測(cè)算指標(biāo)》3.《項(xiàng)目投資土地費(fèi)用測(cè)算》4.《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)（樣本）》5.《房地產(chǎn)公司付款見(jiàn)證性資料規(guī)范表》6.《成本管理信息月報(bào)》第16頁(yè)共16頁(yè)山東長(zhǎng)河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002流程圖項(xiàng)目全成本概算項(xiàng)目成本控制指導(dǎo)書(shū)工程

6、結(jié)算管理工程保修款管理工程決算管理工程款支付項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)控制（月報(bào)及月會(huì)）工程合同管理工程招投標(biāo)管理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估項(xiàng)目全成本測(cè)算施工圖預(yù)算開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)管理社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)管理園林環(huán)境費(fèi)管理土地成本管理配套設(shè)施費(fèi)管理開(kāi)發(fā)間接費(fèi)管理期間費(fèi)用管理設(shè)計(jì)變更管理甲供材設(shè)采購(gòu)管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理目標(biāo)成本管理體系責(zé)任成本管理體系項(xiàng)目策劃階段實(shí)施方案設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)成本建議成本建議優(yōu)化評(píng)審優(yōu)化評(píng)審建安成本管理第16頁(yè)共16頁(yè)山東長(zhǎng)河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002流程操作指引1.1.成本管理的總體原則

7、1.1.1全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目成本有直接或間接的影響，都必須有成本控制意識(shí)和責(zé)任，并貫徹于日常工作中；1.1.2全過(guò)程成本管理原則。項(xiàng)目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、測(cè)算、預(yù)算及結(jié)算，全過(guò)程要有主動(dòng)、及時(shí)的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制；1.1.3合同化管理原則。所有預(yù)算成本范圍內(nèi)的成本，都需簽訂經(jīng)濟(jì)合同，細(xì)致、明確地規(guī)定乙方的工作范圍、內(nèi)容、進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及工程結(jié)算辦法、違約責(zé)任等；1.1.4目標(biāo)成本管理原則。項(xiàng)目投資決策階段確定的項(xiàng)

8、目收益水平是項(xiàng)目最終收益的下限，與此對(duì)應(yīng)的成本水平在售價(jià)不能提高的情況下，是不可突破的項(xiàng)目成本控制目標(biāo)（上限）；項(xiàng)目的總體控制目標(biāo)分解為各部門的各項(xiàng)費(fèi)用成本目標(biāo)，既是各項(xiàng)工作成本控制的標(biāo)準(zhǔn)，也是管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)；1.1.5責(zé)任成本控制原則。任何部門、任何個(gè)人不能單獨(dú)代表公司，獨(dú)立完成涉及公司利益的成本決策與業(yè)務(wù)操作；公司建立責(zé)任成本管理體系，將各項(xiàng)成本目標(biāo)落實(shí)到各個(gè)責(zé)任主體（相關(guān)部門與個(gè)人），各責(zé)任主體要按程序報(bào)批，操作；1.1.6可復(fù)查原則。業(yè)務(wù)操作