《成本管理流程》word版

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1、房地產(chǎn)有限公司年度經(jīng)營計劃管理流程FG-LC-0001機(jī)密成本管理流程山東長河豪門投資置業(yè)有限公司2010年4月15日第-2-頁共15頁山東長河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002成本管理流程1.流程概述1.1.流程目的及適用范圍流程目的促進(jìn)公司開發(fā)項目的成本合理最小化，保證項目收益水平及經(jīng)營計劃順利實(shí)現(xiàn)，規(guī)范公司成本管理及預(yù)結(jié)算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。適用范圍適用于公司房地產(chǎn)項目開發(fā)的全過程。1.2.流程關(guān)系流程等級母流程子流程關(guān)聯(lián)流程一級流程無1.《工程預(yù)算編審管理流程》2.《采購招投

2、標(biāo)管理流程》3.《工程采購招投標(biāo)管理流程》4.《甲供材采購招投標(biāo)管理流程》5.《合同管理流程》6.《設(shè)計變更管理流程》7.《現(xiàn)場簽證管理流程》8.《動態(tài)成本控制管理流程》9.《工程付款管理流程》10.《工程結(jié)算編審管理流程》11.《工程尾款支付管理流程》12.《工程保修款支付管理流程》1.《計劃管理流程》2.《項目論證流程》3.《項目策劃管理流程》4.《設(shè)計管理流程》5.《工程管理流程》1.3.參與部門及職責(zé)部門名稱本流程中承擔(dān)的主要職責(zé)主辦部門產(chǎn)品研發(fā)部1.對已確定設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性負(fù)責(zé)；2.

3、對已確定設(shè)計方案的預(yù)算超概算負(fù)責(zé)；3.對設(shè)計不經(jīng)濟(jì)、不合理而變更造成的成本增加及超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)；4.對規(guī)劃設(shè)計費(fèi)用超預(yù)算負(fù)責(zé)；5.對項目成本的估算、測算、概算、預(yù)算和目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)；6.對工程預(yù)決算的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)；7.第16頁共16頁山東長河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002對成本動態(tài)信息失真、失時導(dǎo)致的成本決策延誤和錯誤負(fù)直接責(zé)任。項目公司1.是項目建設(shè)成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心；2.對設(shè)計變更、甲控、甲供之外的建設(shè)成本超目標(biāo)成本負(fù)直接責(zé)任；3.對未履行公司有關(guān)規(guī)

4、定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任。工程管理部1.對工程采購、甲供、甲控材料、設(shè)備等按公司下發(fā)的項目成本控制指導(dǎo)書嚴(yán)格控制,由于市場因素出現(xiàn)超目標(biāo)成本現(xiàn)象及時向重大事項決策小組報告，請求決策。2.工程類價格信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。配合部門營銷管理部1.是銷售成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心；2.對廣告費(fèi)、樣板間等銷售費(fèi)用超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)；3.對客戶提出的設(shè)計變更及提高產(chǎn)品檔次的設(shè)計變更而造成的項目收益減少負(fù)責(zé)。財務(wù)管理部1.對開發(fā)間接費(fèi)用、期間費(fèi)用等超成本控制目標(biāo)負(fù)責(zé)；2.對成本部門和責(zé)任人的測算、概算、預(yù)算、結(jié)

5、算中工作失誤的失察負(fù)責(zé)；3.對超付合同款項負(fù)責(zé)。決策部門重大事項評審小組1.確定項目目標(biāo)成本；2.項目目標(biāo)成本動態(tài)分析評審；3.對項目成本重大變更做出決策。1.1.輸入及輸出流程輸入文件流程輸出文件1.《新項目初步定位設(shè)計草案任務(wù)書》2.《項目全成本測算指標(biāo)》3.《項目投資土地費(fèi)用測算》4.《項目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書（樣本）》5.《房地產(chǎn)公司付款見證性資料規(guī)范表》6.《成本管理信息月報》第16頁共16頁山東長河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002流程圖項目全成本概算項目成本控制指導(dǎo)書工程

6、結(jié)算管理工程保修款管理工程決算管理工程款支付項目成本動態(tài)控制（月報及月會）工程合同管理工程招投標(biāo)管理項目經(jīng)濟(jì)效益評估項目全成本測算施工圖預(yù)算開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)管理社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)管理園林環(huán)境費(fèi)管理土地成本管理配套設(shè)施費(fèi)管理開發(fā)間接費(fèi)管理期間費(fèi)用管理設(shè)計變更管理甲供材設(shè)采購管理現(xiàn)場簽證管理目標(biāo)成本管理體系責(zé)任成本管理體系項目策劃階段實(shí)施方案設(shè)計施工圖設(shè)計成本建議成本建議優(yōu)化評審優(yōu)化評審建安成本管理第16頁共16頁山東長河豪門投資置業(yè)有限公司成本管理流程ZS-LC-0002流程操作指引1.1.成本管理的總體原則

7、1.1.1全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對項目成本有直接或間接的影響，都必須有成本控制意識和責(zé)任，并貫徹于日常工作中；1.1.2全過程成本管理原則。項目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、測算、預(yù)算及結(jié)算，全過程要有主動、及時的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制；1.1.3合同化管理原則。所有預(yù)算成本范圍內(nèi)的成本，都需簽訂經(jīng)濟(jì)合同，細(xì)致、明確地規(guī)定乙方的工作范圍、內(nèi)容、進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及工程結(jié)算辦法、違約責(zé)任等；1.1.4目標(biāo)成本管理原則。項目投資決策階段確定的項

8、目收益水平是項目最終收益的下限，與此對應(yīng)的成本水平在售價不能提高的情況下，是不可突破的項目成本控制目標(biāo)（上限）；項目的總體控制目標(biāo)分解為各部門的各項費(fèi)用成本目標(biāo)，既是各項工作成本控制的標(biāo)準(zhǔn)，也是管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)；1.1.5責(zé)任成本控制原則。任何部門、任何個人不能單獨(dú)代表公司，獨(dú)立完成涉及公司利益的成本決策與業(yè)務(wù)操作；公司建立責(zé)任成本管理體系，將各項成本目標(biāo)落實(shí)到各個責(zé)任主體（相關(guān)部門與個人），各責(zé)任主體要按程序報批，操作；1.1.6可復(fù)查原則。業(yè)務(wù)操作