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《商業(yè)銀行基于eva業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的應(yīng)用研究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、商業(yè)銀行基于EVA業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的應(yīng)用研究 一、運(yùn)用EVA指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) EVA是銀行業(yè)績(jī)管理的重要工具，它所具有的四大功能：評(píng)價(jià)指標(biāo)、激勵(lì)機(jī)制、思想理念和管理體系，使整個(gè)銀行的業(yè)績(jī)管理發(fā)生了革命性的變化。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快引入EVA價(jià)值管理體系，使管理者科學(xué)評(píng)價(jià)銀行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題采取相應(yīng)的措施，以實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化?！ ?.進(jìn)一步推廣EVA戰(zhàn)略理念 價(jià)值最大化既是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的終極目標(biāo)，也是衡量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的根本標(biāo)準(zhǔn)，而EVA的提升與實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化之間是高度一致的。因而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行有必要建立和完善EVA的思想理
2、念和戰(zhàn)略管理，使其真正的成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指南針，轉(zhuǎn)變銀行原來(lái)的財(cái)務(wù)管理理念。這就需要我國(guó)商業(yè)銀行加深對(duì)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和理解，拓寬對(duì)商業(yè)銀行EVA戰(zhàn)略理念的推廣?！ ?.充分發(fā)揮EVA的功能 EVA所具有的功能不僅在于真實(shí)地評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而且它還是一種薪酬激勵(lì)機(jī)制和管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行在引入EVA的時(shí)候，一定要充分發(fā)揮它的系統(tǒng)功能，通過(guò)從根本上提升EVA值，進(jìn)而提高整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。設(shè)計(jì)一個(gè)科學(xué)、有效的EVA管理體系，使其涵蓋銀行所有戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃、資本分配和日常運(yùn)作等方面，以幫助商業(yè)銀行管理者制定合理、有效的經(jīng)
3、營(yíng)戰(zhàn)略，優(yōu)化銀行各種資源的配置，在保證調(diào)動(dòng)全行所有人員積極性的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的約束機(jī)制，將所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)統(tǒng)一于實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化?！ 《⒏纳平?jīng)濟(jì)資本管理 經(jīng)濟(jì)資本管理使得銀行在內(nèi)部業(yè)績(jī)考核方面，通過(guò)引入EVA指標(biāo)，大大提高了業(yè)績(jī)考核的科學(xué)性和有效性，從而促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的持續(xù)提升。 1.逐步完善經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法 由于經(jīng)濟(jì)資本在本質(zhì)上是彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資金，在數(shù)量上就等于非預(yù)期損失。非預(yù)期損失反映的是損失的波動(dòng)性，是銀行預(yù)期損失之外的部分，存在著較強(qiáng)的不確定性。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，在計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)
4、，銀行只需要考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，由于目前我國(guó)商業(yè)銀行有效數(shù)據(jù)積累不夠、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性檢驗(yàn)還不成熟，銀行系統(tǒng)還不具備這種信息基礎(chǔ)和認(rèn)知基礎(chǔ)，因而對(duì)于這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，只能采用最簡(jiǎn)單的系數(shù)法，導(dǎo)致計(jì)算的結(jié)果不夠準(zhǔn)確，不能很好的衡量銀行實(shí)際的非預(yù)期損失。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)，運(yùn)用更加科學(xué)、有效的方法來(lái)量化各種風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，以使經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算結(jié)果更加準(zhǔn)確，從而為商業(yè)銀行運(yùn)用EVA指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供客觀、充分的依據(jù)?！ ?.科學(xué)分配經(jīng)濟(jì)資本，提高其配置效率 我國(guó)商業(yè)銀行必須了解銀
5、行各種風(fēng)險(xiǎn)的概率分布，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)敞口的額度及其相關(guān)性做出估計(jì)，據(jù)以判定銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度。除此之外，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者還需要根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，全面衡量銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并且采取有效的措施對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以防范，以使銀行的非預(yù)期損失降到最低程度。關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置，不僅能夠在單筆交易的層面上進(jìn)行，還能對(duì)一個(gè)組合作整體的度量。目前，針對(duì)我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行都采用系數(shù)法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際情況，可以采取總量配置法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本額度進(jìn)行分配，同時(shí)還需要與經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量相對(duì)應(yīng)，并不斷加大業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度?！ ?.合理控制經(jīng)濟(jì)
6、資本總量 我國(guó)商業(yè)銀行需要在全行賬面實(shí)際資本和籌資計(jì)劃的基礎(chǔ)之上，根據(jù)年度資本的增長(zhǎng)計(jì)劃，確定當(dāng)年全行以及各分、支行的經(jīng)濟(jì)資本總量控制目標(biāo)。并根據(jù)事先確定的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)來(lái)確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的控制目標(biāo)。因此要準(zhǔn)確把握和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，從而確定合理的經(jīng)濟(jì)資本總量。在確定經(jīng)濟(jì)資本總量時(shí)，要充分考慮資本充足率的要求、資本籌集計(jì)劃和資本增長(zhǎng)計(jì)劃，既要避免出現(xiàn)因經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)設(shè)置的過(guò)低而限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)又要避免為滿足銀行業(yè)務(wù)的超速發(fā)展而放松對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制，設(shè)置了較高經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)資本的承受能力。 三、發(fā)展管理信息系統(tǒng) 目前
7、，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于EVA的計(jì)算還不夠準(zhǔn)確，與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，還存在一定的差距。究其原因，其中之一便是我國(guó)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)還不完善，無(wú)法提供計(jì)算EVA所需要的強(qiáng)大數(shù)據(jù)資源。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加快管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，為更加真實(shí)的反映銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)奠定基礎(chǔ)?！ ?.建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng) 我國(guó)商業(yè)銀行必須建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并統(tǒng)一全行核心業(yè)務(wù)軟件，從而在一定程度上實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。與此同時(shí)，初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建立有利于形成全行數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算、成本分析以及經(jīng)濟(jì)資本的分配、計(jì)量提供數(shù)據(jù)支持，從而為獲得科學(xué)、準(zhǔn)確的
8、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果奠定基礎(chǔ)。 2.建立覆蓋全行的管理信息系統(tǒng) EVA業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)不僅能運(yùn)用于整個(gè)銀行，而且還可以反映分支行、責(zé)任中心、部門(mén)、個(gè)人甚至產(chǎn)品的業(yè)績(jī)。只要銀行能夠提供計(jì)算EVA所需的數(shù)據(jù)資
