經濟合同的涉稅分析及涉稅處理

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1、經濟合同涉稅分析與節(jié)稅處理（上）講座內容與特色講座內容：（系統(tǒng)詮釋通過經濟合同降低稅負控制風險的基本方法和實戰(zhàn)技術）經濟活動盈利模式選擇、合同主體選擇、合同形式選擇合同效力安排、涉稅條款設計、合同變更/解除/終止安排合同轉讓技巧，等特適宜對象與學習收益適宜對象：投資人、職業(yè)經理人、采購經理、銷售經理、中高級財務人員、商務談判人員、非稅務律師等。學習收益：有時候，我們需要先有一份粗糙的合同再打補丁，以免失去商機很多時候，我們需要一份合法規(guī)范嚴謹表達的合同保護自己——只要不把客戶嚇跑無論什么時候，我們都希望擁有一份既合法又省錢的合同如果你是一位財務

2、總監(jiān)，本講座讓你與眾不同你是一位投行耕耘人士，本講座讓你技高一籌如果你是一位職業(yè)經理人，本講座助你如虎添翼如果你是一位律師，本講座為你開啟稅務律師自修之門如果你身邊沒有稅務律師，本講座讓你成為律師的“律師”比競爭者跑得更快——稅務籌劃與企業(yè)競爭力“我可能跑不過那只熊，但肯定能跑得過你?！眱晌辉谕恍袠I(yè)相互競爭的公司經理AB，正在進行一次野營以商討兩公司合并的可能。當他們共同走入密林深處時，突然遇到一只灰熊，灰熊直立著身子向他們吼叫。A經理立即從背包里取出一雙運動鞋，B經理忙說：“喂，你不要指望這樣就能跑得過熊?！盇經理答到：“我可能跑不過那只熊

3、，但肯定能跑得過你。”《經濟合同涉稅分析與節(jié)稅處理》（上）1日精講標準課程目錄第一部分若干基礎性問題探討一、認識稅務籌劃價值鏈二、納稅義務與經濟活動/經濟合同的關系三、稅務籌劃和稅務風險理的共同前提四、稅務籌劃與稅務風險管理的兩大思維與技術操作誤區(qū)五、利用經濟合同節(jié)稅的七種路徑和操作策略六、研修、實踐稅務籌劃應吸納整合的財、稅、法律知識第二部分因經濟合同處理不當而造成稅收問題的案例解析第三部分包稅合同涉稅分析與風險防范一、包稅合同的常見方式與涉稅分析二、包稅合同稅務風險防范第四部分日常購銷合同涉稅分析與節(jié)稅處理一、混合銷售業(yè)務涉稅分析與節(jié)稅處理

4、二、價外費用涉稅分析與節(jié)稅處理三、代銷代購與包銷合同涉稅分析與節(jié)稅處理四、結算方式涉稅分析與節(jié)稅處理五、特殊購銷方式涉稅分析與節(jié)稅處理六、讓利促銷與返利業(yè)務涉稅分析與節(jié)稅處理七、違約補償款項涉稅分析與稅務處理八、購銷合同涉稅風險、發(fā)票風險防范與處理第五部分關聯(lián)交易合同涉稅分析與風險防控一、關聯(lián)交易合同涉稅分析二、關聯(lián)交易合同稅務風險防控與處理第六部分.其他合同的涉稅分析與籌劃（選講）一、股權重組合同涉稅分析二、其他附加講解內容——高管人員如何規(guī)避涉稅法律風險？第一部分若干基礎性問題探討一、認識稅務籌劃價值鏈二、納稅義務與經濟活動/經濟合同的關系

5、三、稅務籌劃與稅務風險管理的共同前提四、稅務籌劃與稅務風險管理的兩大思維與技術操作誤區(qū)五、利用經濟合同節(jié)稅的七種路徑和基本操作策略六、研修、實踐稅務籌劃應吸納整合的財、稅、法律知識一、認識稅務籌劃價值鏈認識稅務籌劃價值鏈——辦企業(yè)就是一個搞投資、做產品、做貿易、辦業(yè)務”的資金流、實物流、信息流、人流的的流動變化過程，其實質是“價值流”的分分合合、來來往往、增增減減。在這個價值流的運動變化過程中，有一部分價值將以稅收的形式上繳到國家財政。我對稅務籌劃定義在不違反現行稅法禁止性法律規(guī)范的前提下通過納稅人精心的投資安排、盈利模式安排、業(yè)務流程安排、財

6、務核算安排、管理制度安排等——來獲得“六類稅收利益”的一種指導性、科學性、預見性很強的財務管理活動和法律操作活動。存在于：企業(yè)籌資、創(chuàng)辦、生產、加工、購銷、聯(lián)營、擔保、投資、并購、重組、清算、分配全過程，涵蓋了：納稅人經濟活動的方方面面。我對稅務籌劃定義六類涉稅收益：1、完全規(guī)避納稅義務的產生——最高境界2、避重就輕納稅（1）爭取同一稅種較小的納稅義務（2）以B稅種較輕的納稅義務取代A稅種較重的納稅義務3、讓他方多繳稅使本方少繳稅——轉嫁稅負4、取得資金時間價值——遞延納稅支出5、爭取辦稅方便——降低辦稅成本6、靠攏涉稅零風險——高枕無憂反避稅

7、——策劃人對稅務、法律的精通和度已成為影響稅務策劃成功與否的關鍵。二、納稅義務與經濟活動/經濟合同的關系（一）納稅義務產生和變化的源頭稅法基于不特定對象（所有地球村村民）而設定，特定的應稅行為或應稅活動的發(fā)生，才會導致相應的納稅義務的發(fā)生。（二）納稅義務與經濟合同的關系市場經濟是法制經濟，投資主體開展投資活動以及經濟主體之間發(fā)生經濟業(yè)務，一般都通過簽訂合同約定當事人雙方的權利、責任與義務。在經濟活動基礎上，“稅收成本”往往伴隨合同的訂立而產生，并可能通過合同的依法變更和履行變化而改變。對納稅人投資活動、法務工作經濟合同的查核，越來越成為稅務部門

8、強化稅收征收，彌補“以票管稅”手段不足的重要手段。三、稅務籌劃與稅務風險管理共同前提——稅收政策細微處舉例與測試（擇1講）1、計征增值稅的價外費用限于