亞太區(qū)信用評估與授信管理規(guī)定

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1、信用評估與授信管理規(guī)定IBM亞太運營中心文件審批文件名稱：信用評估與授信管理規(guī)定文件編號：CES20150201文件頁數(shù)(不含附件)：15頁字數(shù)(不含附件)：7083個附件清單：1、附件1，授信審批流程（存放在風(fēng)險控制部門）；2、附件2，授信計劃（存放在財務(wù)部）；3、附件3，信用政策（存放在財務(wù)部）；4、附件4，授信函（存放在財務(wù)部）；5、附件5，交易額模型參數(shù)表（存放在財務(wù)部）；6、附件6，Z計分模型參數(shù)表（存放財務(wù)部）；7、附件7，營運資產(chǎn)分析模型參數(shù)表（存放在財務(wù)部）；8、附件8，定性評估模型參數(shù)表（存放在財務(wù)部）9、附件9，查詢授權(quán)書（存放在財務(wù)部

2、）10、附件10，客戶經(jīng)營情況表（存放在財務(wù)部）11、附件11，客戶付款情況分析表（存放在財務(wù)部）12、附件12，存貨流動分析表（存放在財務(wù)部）13、附件13，行業(yè)信息監(jiān)控表（存放在財務(wù)部）14、附件14，定期授權(quán)評估表（存放在財務(wù)部）（若僅附件變更可單獨批簽附件，以批簽日為有效執(zhí)行日）抄送：財務(wù)中心、企管中心、營銷中心、市場中心執(zhí)行日期：ⅩⅩ年12月10日簽發(fā)人：審批人：簽發(fā)日期：審批日期：編制：財務(wù)中心第15頁共15頁信用評估與授信管理規(guī)定IBM亞太運營中心信用評估與授信管理規(guī)定第一章總則概述3第一節(jié)目的：3第二節(jié)適用范圍：3第三節(jié)授信的根源：3第四節(jié)

3、授信管理的職責(zé)：3第二章名詞解釋4第三章授信管理流程：5第五節(jié)授信的審批流程，5第六節(jié)授信的管理流程6第四章信用風(fēng)險產(chǎn)生原因及防范：8第七節(jié)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因8第八節(jié)信用風(fēng)險的防范8第五章信用評估：9第九節(jié)初次信用評估10第十節(jié)信用評估授信模型：11第十一節(jié)交易額模型（權(quán)重60%）11第十二節(jié)Z計分模型（權(quán)重7.5%）12第十三節(jié)營運資產(chǎn)分析模型（權(quán)重7.5%）13第十四節(jié)業(yè)務(wù)端的定性評估模型（權(quán)重15%）13第十五節(jié)資金流（權(quán)重10%）13第六章定期持續(xù)評估14第十六節(jié)客戶經(jīng)營情況監(jiān)控;14第十七節(jié)客戶付款情況監(jiān)控;14第十八節(jié)客戶在我司的存貨流動監(jiān)控;

4、14第十九節(jié)行業(yè)信息監(jiān)控;15第二十節(jié)定期授信管理;15第七章處理原則；15第二十一節(jié)一般原則：15第二十二節(jié)特殊原則16編制：財務(wù)中心第15頁共15頁信用評估與授信管理規(guī)定IBM亞太運營中心第一章總則概述第一節(jié)目的：為了在擴大銷售規(guī)模的同時，使信用風(fēng)險最小化，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，以增強企業(yè)的市場競爭能力。第二節(jié)適用范圍：本規(guī)定適用于創(chuàng)達及創(chuàng)達各地分公司，代表處，創(chuàng)達投資的關(guān)聯(lián)公司等。第三節(jié)授信的根源：企業(yè)為什么會對客戶進行授信，主要是因為在市場經(jīng)濟條件下，存在商品過剩，資金短缺的現(xiàn)狀，如果用有限的資金作為商品交換的紐帶，則會阻礙企業(yè)的發(fā)展，使交易規(guī)模受限

5、。這種情況下，我們就需要通過賒銷來擴大銷售規(guī)模，使企業(yè)不斷發(fā)展，賒銷賒購是費用最低廉的價值交換活動。第四節(jié)授信管理的職責(zé)：公司信用管理部門（或財務(wù)部門）負責(zé)對客戶授信進行管理，合理保證公司在現(xiàn)金流和收益率上實現(xiàn)最大化。具體的內(nèi)容包括：授予或拒絕客戶的授信申請；給予授信額度；確定信用期限和現(xiàn)金折扣等，還包括各個時期對客戶的信用及經(jīng)營狀況進行密切的關(guān)注、定期的評估，及時的調(diào)整授信條件。編制：財務(wù)中心第15頁共15頁信用評估與授信管理規(guī)定IBM亞太運營中心第一章名詞解釋信用條件：信用條件是要求賒銷客戶支付貨款的條件，包括信用期限和現(xiàn)金折扣。信用期限：確定客戶在賒

6、銷貨物后多長時間支付貨款，是企業(yè)為客戶規(guī)定的最長的付款時間?，F(xiàn)金折扣：是指給予提前付款的客戶的優(yōu)惠安排，包括兩個要素：折扣期限和折扣率。信用額度：信用額度是指授信給客戶在一定時期內(nèi)可以賒銷的最高限額，他與信用期限相匹配，他包括，客戶發(fā)出的有效的客戶訂單，但我司尚未采購的；我司已采購入庫，但尚未交貨的；我司已送貨，但客戶尚未付款的；單項額度：指一次銷售達到的最高限額，分次或一次使用后額度自動減少，直到用完，額度用完后需再次申請。循環(huán)額度：可以循環(huán)使用的最高限額，客戶付款后，付款部分的額度自動恢復(fù)，不需再次申請。銀行保理：是指賣方與保理商（一般指銀行）存在一種

7、契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)：貿(mào)易融資、銷售帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保。編制：財務(wù)中心第15頁共15頁信用評估與授信管理規(guī)定IBM亞太運營中心第一章授信管理流程：授信管理流程包括以下兩方面的內(nèi)容：第一節(jié)授信的審批流程，這里指的是從客戶端開始的文件信息收集，信用初次評估，授信條件的審批和批復(fù)流程。包括在這些流程節(jié)點中，各級審核批復(fù)人員審核批復(fù)的內(nèi)容與職責(zé)。授信審批流程圖（參閱附件1所示）中提及各個節(jié)點的審核內(nèi)容：1由市場中心的負

8、責(zé)人審核，主要看各資料的合理性、完整性，客戶申請的信用條件是否與其