工程項目投資與融資考試重點

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1、工程項目投資與融資各章節(jié)復(fù)習(xí)要點考試題型一、單選題（20分）二、名詞解釋（20分）三、簡述題（30分）四、計算題（30分）第一章概述1.工程項目建設(shè)程序2.工程項目投資的特點3.工程項目投資與項目全壽命費用的關(guān)系4.新設(shè)項目法人融資與既有項目法人融資的含義，最大的區(qū)別點第一章概述3.工程項目投資與項目全壽命費用的關(guān)系第一章概述3.工程項目投資與項目全壽命費用的關(guān)系（1）新設(shè)項目法人融資新設(shè)項目法人融資就是通常所說的項目融資，是指新組建項目法人進行的融資活動。在這種融資方式下，由項目的發(fā)起人以及其他投資人出資，建立新的獨立承擔(dān)民事責(zé)任的公司法人或事業(yè)法人，承擔(dān)項目的建設(shè)和運營活動。新設(shè)項目

2、法人融資就是指具有無追索或有限追索形式的融資活動。（3）相對于傳統(tǒng)公司融資（既有項目法人融資）形式，項目融資（新建項目法人融資）具有顯著的不同特征：①項目導(dǎo)向②有限追索③非公司負(fù)債型融資④融資成本較高①項目導(dǎo)向項目融資主要是依賴于項目的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)而不是依賴于項目發(fā)起人的資信來安排融資。第二章工程項目投資的構(gòu)成1.建設(shè)項目總投資的構(gòu)成2.建設(shè)期貸款利息的計算2.建設(shè)期貸款利息的計算建設(shè)期利息包括向國內(nèi)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)償還的貸款利息。在考慮資金時間價值的前提下，建設(shè)期利息實行復(fù)利計息。當(dāng)總貸款是分年

3、均衡發(fā)放時，復(fù)利利息的計算公式為：［例］某建設(shè)項目的建設(shè)期為3年，第一年貸款額為400萬元，第二年貸款額800萬元，第三年貸款額500萬元，貸款年利率為5％，計算建設(shè)期貸款利息。第三章工程項目投資決策1.什么是可行性研究2.簡單的資金等值換算第三章工程項目投資決策1.什么是可行性研究第三章工程項目投資決策2.簡單的資金等值換算第四章項目經(jīng)濟與社會評價方法1.什么是財務(wù)評價2.什么是國民經(jīng)濟評價3.財務(wù)評價與國民經(jīng)濟評價的異同第四章項目經(jīng)濟與社會評價方法1.什么是財務(wù)評價財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的前提下，從項目的角度出發(fā)，計算項目范圍內(nèi)的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)分析報表，分析

4、項目的盈利能力和清償能力，評價項目在財務(wù)上的可行性。2.什么是國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是在合理配置稀缺資源的前提下，從國家經(jīng)濟整體利益的角度，計算項目對國民經(jīng)濟的貢獻，分析項目的經(jīng)濟效益、效果和對社會的影響，評價項目宏觀經(jīng)濟上的合理性。第四章項目經(jīng)濟與社會評價方法區(qū)別：（1）兩種評價所站的層次不同。（2）費用和效益的含義和劃分范圍不同。（3）使用的價格體系不同。（4）使用的參數(shù)不同。（5）評價內(nèi)容不同。第四章項目經(jīng)濟與社會評價方法共同之處：（1）評價的方法相同。（2）評價的基礎(chǔ)工作相同。（3）評價的計算期相同。第五章工程項目投資的合理估計與控制1.建設(shè)單位工程概算的編制方法：概算定額法，

5、概算指標(biāo)法，類似工程預(yù)決算法。2.限額設(shè)計的理念3.工程承包合同價格的三大類型4.工程預(yù)付款第五章工程項目投資的合理估計與控制1.建設(shè)單位工程概算的編制方法：（1）概算定額法概算定額法也稱擴大單價法。當(dāng)初步設(shè)計達到一定深度、建筑結(jié)構(gòu)方案已經(jīng)肯定時，可采用這種方法編制建筑工程概算。（2）概算指標(biāo)法當(dāng)初步設(shè)計深度不夠、不能準(zhǔn)確地計算工程量，但工程采用的技術(shù)比較成熟而又有類似概算指標(biāo)可以利用時，可采用概算指標(biāo)來編制概算。（3）類似工程預(yù)決算法當(dāng)工程設(shè)計對象與已建或在建工程相類似，結(jié)構(gòu)特征基本相同，或者概算定額和概算指標(biāo)不全，就可以采用這種方法編制單位工程概算。第五章工程項目投資的合理估計與控制

6、2.限額設(shè)計的理念第五章工程項目投資的合理估計與控制3.工程承包合同價格的三大類型（1）總價合同不可調(diào)值總價合同：由承包方一筆包死，不能變化。承包商承擔(dān)的風(fēng)險較大。適用于工期較短的項目?？烧{(diào)值總價合同：在合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹而使所用的工料成本增加，可對合同總價進行相應(yīng)的調(diào)整。發(fā)包方承擔(dān)了通貨膨脹的風(fēng)險，而承包方承擔(dān)合同實施中實物工程量、成本和工期因素等的其他風(fēng)險。第五章工程項目投資的合理估計與控制3.工程承包合同價格的三大類型（2）單價合同估算工程量單價合同：工程量是統(tǒng)一計算出來的，承包方只要經(jīng)過復(fù)核后填上適當(dāng)?shù)膯蝺r，承擔(dān)風(fēng)險較??；發(fā)包方也只需審核單價是否合理即可，對雙方都較為方

7、便。純單價合同：不需對工程量作任何規(guī)定，按實際完成的數(shù)量結(jié)算。這種合同形式主要適用于沒有施工圖，工程量不明，卻急需開工的緊迫工程。（3）成本加酬金合同第五章工程項目投資的合理估計與控制4.工程預(yù)付款的計算第六章權(quán)益融資1.項目資本金制度的含義意義2.項目資本金的籌集方式：股本資金和準(zhǔn)股本資金。3.普通股融資和優(yōu)先股融資的含義和特點。第六章權(quán)益融資1.項目資本金制度的含義和意義項目資本金是指由項目的發(fā)起人、股權(quán)投資人以獲得項目財產(chǎn)權(quán)和